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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我司和甲合作方分成6:4，我司收A客戶100，甲收B客戶100，甲轉(zhuǎn)賬給我司20，甲給A開(kāi)100發(fā)票給B開(kāi)100發(fā)票，我司應(yīng)該給甲開(kāi)120的發(fā)票嗎？分錄是怎樣的？
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根據(jù)分成比例，你司應(yīng)給甲開(kāi)120元發(fā)票，體現(xiàn)分成收益。分錄為：借應(yīng)收賬款-甲20，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20；借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-甲100。這樣能準(zhǔn)確反映交易及分成情況。
10/15 12:37
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10/15 13:14
我司收的A100怎么做分錄？我司給甲開(kāi)票120，為什么收入計(jì)20？不記120呢？
堂堂老師 
10/15 13:16
收到A客戶100元時(shí)，分錄為：借應(yīng)收賬款-A 100，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100。
你司給甲開(kāi)120元發(fā)票，是因?yàn)榘凑辗殖杀壤?:4），你司從總營(yíng)業(yè)額中分得的份額是120元。所以收入確認(rèn)為20元，因?yàn)檫@20元代表了你司實(shí)際從A客戶的100元中獲取的部分，剩余的100元屬于甲公司的部分。在財(cái)務(wù)處理上，只確認(rèn)你司實(shí)際獲得的那部分收入，即20元。
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10/15 13:55
從收款到開(kāi)票的分錄是怎樣的？
堂堂老師
10/15 13:57
收到A客戶款項(xiàng)時(shí)：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款-A 100
貸：預(yù)收賬款 100
之后，按分成比例給甲開(kāi)票，確認(rèn)收入20元：
借：預(yù)收賬款 20
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20
同時(shí)，記錄成本分配給甲：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100
貸：應(yīng)付賬款-甲 100
最后，給甲開(kāi)具120元發(fā)票：
借：應(yīng)收賬款-甲 120
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 120
整個(gè)流程體現(xiàn)了收入、成本和分成的會(huì)計(jì)處理。
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10/15 14:28
這樣不就是140的收入了嗎
堂堂老師
10/15 14:32
按照6:4分成，你司實(shí)際確認(rèn)的收入是100元中的20%，即20元。甲公司則確認(rèn)100元中的80%，即80元。因此總收入是100元，分成后你司和甲公司的賬目分別體現(xiàn)各自應(yīng)得的20元和80元，合計(jì)仍是100元。
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10/15 15:39
B客戶還付了甲100呢
堂堂老師
10/15 15:42
B客戶付款給甲100元，甲轉(zhuǎn)給你司20元。這部分處理上：
甲轉(zhuǎn)給你司時(shí)：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款-甲 20
貸：應(yīng)收賬款-甲 20
然后，甲向你司確認(rèn)收入20元：
借：應(yīng)收賬款-甲 20
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20
這個(gè)過(guò)程確保了交易和分成的閉環(huán)，清晰地反映了收入和成本的變動(dòng)。
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