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老師好，我們是做客服的，給客服發(fā)放的工資就應該是主營業(yè)務成本，但是9月沒有收入，暫時不想結轉成本，那工資我應該先歸集到哪個科目里面
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您好，客服工資應歸集到“管理費用-職工薪酬”科目下。這樣既能反映成本，又不影響當期利潤。待有收入時再進行結轉。
10/15 11:25
84784948 
10/15 11:34
是不是有收入時借：主營業(yè)務成本 貸：管理費用-職工工資，這樣的一借一貸數(shù)據(jù)是沒變的，可以這樣理解嗎
小智老師 
10/15 11:37
理解有誤。正確的處理是：先將客服工資計入“管理費用-職工薪酬”，之后在確認相關收入時，通過“主營業(yè)務成本”和“管理費用-職工薪酬”進行結轉，以反映成本與收入的匹配。具體操作如下：
借：主營業(yè)務成本
貸：管理費用-職工薪酬
這樣做能準確體現(xiàn)成本與收入的對應關系。
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