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我司和甲合作方分成6:4，我司收A客戶100，甲收B客戶100，甲轉(zhuǎn)賬給我司20，我司應該給甲開120的發(fā)票嗎？分錄是怎樣的？
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首先分析發(fā)票開具情況：
你司不應該給甲開 120 的發(fā)票。因為你司只收取了 A 客戶 100，甲轉(zhuǎn)賬給你司的 20 是基于雙方合作分成的款項，并非銷售貨物或提供服務的對價為 120 元。
會計分錄如下：
（1）你司收取 A 客戶 100 時：
借：銀行存款 100
貸：主營業(yè)務收入（假設(shè)不考慮增值稅，下同）83.33（100÷1.2）
貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）16.67（100÷1.2×0.2）
（2）甲轉(zhuǎn)賬給你司 20 時：
借：銀行存款 20
貸：其他應付款 — 合作分成款 20
（3）期末進行合作分成結(jié)算時：
假設(shè)總的收入為你司 100 + 甲 100=200，按照 6:4 分成，你司應分得收入為 200×60% = 120，甲應分得收入為 200×40% = 80。
你司調(diào)整收入：
借：其他應付款 — 合作分成款 20
貸：主營業(yè)務收入 16.67（20÷1.2）
貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額）3.33（20÷1.2×0.2）
10/15 10:07
84784999 
10/15 10:19
1.2和0.2是什么？因為甲個A開了100的發(fā)票B也開了100的發(fā)票，那我們不是給甲開120的發(fā)票嗎？
樸老師 
10/15 10:24
就是算不含稅收入和稅額的
84784999
10/15 12:33
那不是1.01和0.01 嗎
樸老師
10/15 12:34
你們是小規(guī)模的嗎
84784999
10/15 12:35
是的，是小規(guī)模
樸老師
10/15 12:52
你一共收了120對吧
你給甲公司開20 的發(fā)票
再給A客戶開100的發(fā)票
84784999
10/15 13:12
甲給A開了100的發(fā)票了
樸老師
10/15 13:14
那你們給甲公司開120 的發(fā)票哦
84784999
10/15 13:53
從收款到開票的分錄是怎樣的？
樸老師
10/15 13:53
借銀行
貸應收賬款
借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
貸銷項
這樣做是最簡單的
84784999
10/15 14:26
麻煩老師把金額寫上，不考慮增值稅，分錄再寫一下
樸老師
10/15 14:28
借銀行100
貸應收賬款100
借應收賬款100
貸主營業(yè)務收入100
借銀行20
貸應收賬款20
借應收賬款20
貸主營業(yè)務收入20
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