00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問增值稅申報(bào)表，自動算出我的增值稅是3801.61元，城建稅是133.05元，教育費(fèi)附加與地方教育費(fèi)附加是0，請問教育費(fèi)附加與地方教育費(fèi)附加除了六稅兩費(fèi)這個(gè)政策，還有什么政策，讓教育費(fèi)附加與地方教育費(fèi)附加是0
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
教育費(fèi)附加和地方教育附加為 0 除了享受 “六稅兩費(fèi)” 政策外，可能還有以下情況：
一、月銷售額不超過 10 萬元或季度銷售額不超過 30 萬元
如果是小規(guī)模納稅人，月銷售額不超過 10 萬元或季度銷售額不超過 30 萬元，免征教育費(fèi)附加、地方教育附加和水利建設(shè)基金。
二、一般納稅人符合特定條件
一般納稅人如果當(dāng)月實(shí)際繳納的增值稅為 0，由于教育費(fèi)附加和地方教育附加是以實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅為計(jì)征依據(jù)，此時(shí)也可能為 0。
如果企業(yè)處于稅收優(yōu)惠地區(qū)或特定行業(yè)，可能享受地方政府出臺的其他針對性優(yōu)惠政策，導(dǎo)致教育費(fèi)附加和地方教育附加為 0。
10/14 13:58
84784968 
10/14 14:02
老師，我現(xiàn)在問的就是一個(gè)小規(guī)模納稅人，季度開票12萬多，但是是專票，也享受免教育費(fèi)與地方教育費(fèi)，是嗎？
樸老師 
10/14 14:03
同學(xué)你好
不免
可以減半征收
84784968
10/14 14:12
老師我在申報(bào)的時(shí)候確實(shí)就是減免了，12366回復(fù)季度不超30萬含專普票。
樸老師
10/14 14:12
不是減免
是小微企業(yè)減半征收
84784968
10/14 14:41
老師，小規(guī)模納稅人查賬征收，也是按月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅銷項(xiàng)稅到應(yīng)交增值稅未交增值稅中嗎？也計(jì)提城建稅嗎
樸老師
10/14 14:45
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84784968
10/14 15:55
老師，新辦企業(yè)，找的代辦公司，給開的發(fā)票，是經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)*工商代理服務(wù)費(fèi)，這個(gè)要分錄記在哪個(gè)科目 下
樸老師
10/14 15:57
計(jì)入長期待攤費(fèi)用開辦費(fèi)
84784968
10/14 15:59
記管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，可以嗎
84784968
10/14 16:00
然后這個(gè)費(fèi)用是9月員工墊付的，10月開票10月給員工報(bào)銷的，這個(gè)費(fèi)用可以先記在9月里嗎？
樸老師
10/14 16:04
同學(xué)你好
可以的
2.可以
84784968
10/14 16:05
老師，我是服務(wù)業(yè)，開的銷售發(fā)票，也是借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸銷項(xiàng)稅，是嗎
樸老師
10/14 16:07
同學(xué)你好
對的
是這樣的
閱讀 76
描述你的問題，直接向老師提問
194
意見反饋
