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老師，匯算清繳有退稅，用這個錢抵欠分錄怎么做啊
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如果企業(yè)在匯算清繳時有退稅，并用該退稅款抵欠以前的欠款，可以按照以下方式進行賬務處理：
確認匯算清繳退稅時：
借：其他應收款 — 應收退稅款
貸：應交稅費 — 應交企業(yè)所得稅等（根據實際退稅的稅種確定科目）
用退稅款抵欠時：
借：應交稅費 — 應交 XX 稅（欠款的稅種）
貸：其他應收款 — 應收退稅款
例如，企業(yè)匯算清繳應退企業(yè)所得稅，同時企業(yè)有以前欠繳的增值稅。
確認企業(yè)所得稅退稅：
借：其他應收款 — 應收退稅款
貸：應交稅費 — 應交企業(yè)所得稅
用退稅款抵欠繳的增值稅：
借：應交稅費 — 應交增值稅
貸：其他應收款 — 應收退稅款
10/14 09:54
84785030 
10/14 09:59
借：其他應收款 貸：應交稅費，那不是增加了應交稅費嗎，實際上不是退回的嗎，我現在應交稅費是平的，這樣一比分錄那我的應交稅費不又多了嗎
樸老師 
10/14 10:04
如果是涉及退稅的情況，正確的分錄應該是：
確認可退稅時：
借：其他應收款 — 應收退稅款
貸：應交稅費 —XX 稅（這里表示把原來多計提或預繳的稅費沖回）
實際收到退稅款時：
借：銀行存款
貸：其他應收款 — 應收退稅款
如果一開始做 “借：其他應收款；貸：應交稅費” 這個分錄讓你覺得應交稅費增多了，可能是對這個分錄的理解有誤。這個分錄不是增加應交稅費，而是沖減多計提或預繳的應交稅費金額，將其調整為應退的狀態(tài)，最終使應交稅費科目余額恢復到正確水平。
如果你的應交稅費本來是平的，說明之前的稅費核算準確，在做退稅相關分錄時，應確保準確反映退稅業(yè)務，不要錯誤地增加應交稅費的余額。
84785030
10/14 10:07
應交稅費科目在貸方不就是增加嗎？正常情況下計提所得稅的時候是，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅嗎？
樸老師
10/14 10:09
對的
計提的分錄是這樣做的
84785030
10/14 10:10
那收到退稅的時候還是在貸方，我有點理解不明白了，而且是退回23年的匯算清繳，在今年的應交稅費科目貸方里調整
樸老師
10/14 10:13
你們是什么會計準則呢
84785030
10/14 10:14
小企業(yè)呀
樸老師
10/14 10:16
借銀行
貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅
貸利潤分配未分配利潤
84785030
10/14 10:50
這樣我就能理解了哈哈，
樸老師
10/14 10:52
滿意請給五星好評好評，謝謝
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