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老師請問酒店餐飲業(yè)一般納稅人從小規(guī)模納稅人處購買的米面油收到的增值稅專用發(fā)票，是按票面金額抵扣進項稅還是按票面金額和基礎(chǔ)扣除率計算抵扣？
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您好，這個收到的專票是幾個點的
10/13 15:22
84784993 
10/13 15:31
收到的是3個點的專票
劉艷紅老師 
10/13 15:34
酒店餐飲業(yè)一般納稅人從小規(guī)模納稅人處購買的米面油收到的增值稅專用發(fā)票，是按票面金額和9%的扣除率計算抵扣進項稅
84784993
10/13 17:54
老師這個小規(guī)模納稅人是商貿(mào)公司，這個有沒有影響？是不是不管對方是什么公司只要是餐飲住宿業(yè)從小規(guī)模公司處購進的糧油專票都按票面金額和9%的扣除率計算抵扣進項稅
劉艷紅老師
10/13 17:56
你們是應(yīng)稅的，就可以按9%來抵扣的
84784993
10/13 18:00
這個具體怎么計算？比如購買大米、面粉、大豆油合計金額是5825.24元，稅額合計174.76元，抵扣的進項稅額是多少，怎么算
劉艷紅老師
10/13 18:09
5825.24*9%這樣來算就可以了
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