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我們總公司和分公司做了企業(yè)所得稅匯總納稅備案，現(xiàn)在季報，不知道該交多少企業(yè)所得稅合適，請老師指導。 1：總公司：1-9月份累計不含稅的收入：28640859.5元。 2：分公司：三家分公司累計1-9月份不含稅收入：6975532.34（元），企業(yè)所得稅的稅負率是1.5%，請問老師，第三季度該交多少的企業(yè)所得稅？總公司和分公司的總計成本該做多少合適？
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第3季度應交企業(yè)所得稅=（28640859.5+6975532.34）/1.5%
10/13 15:01
蘭心 
10/13 15:01
第3季度應交企業(yè)所得稅=（28640859.5+6975532.34）*1.5%=534245.88
蘭心
10/13 15:05
第3季度累計應交企業(yè)所得稅=（28640859.5+6975532.34）*1.5%=534245.88
總收入扣除公司整體的成本費用后，利潤=524245.88/25%=2136983.51
84785042 
10/13 15:06
（28640859.5+6975532.34）/1.5%=2374426122.66(元），這樣就算出第三季度總公司和分公司的成本嗎？
蘭心
10/13 15:14
（28640859.5+6975532.34）—2136983.51=1-9月成本費用，然后用這個成本費用減去前面兩個季度的成本費用，就是第三個季度所需的成本費用
84785042
10/13 15:20
手工如何出合并報表？
84785042
10/13 15:20
有沒有模板自動計算的那種？
蘭心
10/13 16:09
沒有模板，可以自己做模板
蘭心
10/13 16:10
合并報表就把相同類別的數(shù)據(jù)合并，然后總分公司之間的關聯(lián)交易抵消。
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