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資料二，折舊費為什么要確認(rèn)遞延所得稅呢？
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計稅基礎(chǔ)和賬面價值有差異了，雖然會計和稅務(wù)折舊口徑一致，但是因為會計上減值了，減值部分沒有計提折舊，但是稅法上不認(rèn)可減值部分金額，會計和稅法折舊計提金額有差異，所以會影響遞延所得稅
10/12 22:29
84785003 
10/13 07:21
減值部分不是已確認(rèn)遞延了嗎？折舊補(bǔ)提就行了，就是想不通折舊為也影響
小東老師 
10/13 09:21
因為這個計提折舊相當(dāng)于可抵扣差異實現(xiàn)了部分了，如果繼續(xù)按照計提減值不調(diào)整處理，期末賬面價值和計稅基礎(chǔ)存在差異，現(xiàn)在補(bǔ)提后這個可抵扣差異金額變化了，所以沖回減值的暫時性差異時不能全部沖減值的，折舊的要扣減
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