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同學你好 在金蝶 ERP 中，編織袋廠各車間的成本結(jié)轉(zhuǎn)可以按以下步驟進行： 確定成本核算對象和成本項目 成本核算對象：對于編織袋廠來說，成本核算對象可以是具體的編織袋產(chǎn)品型號、批次或生產(chǎn)訂單等。例如，不同規(guī)格的編織袋，如大型噸袋、普通包裝袋等，由于其生產(chǎn)工藝和材料消耗可能不同，需要分別作為成本核算對象進行成本計算和結(jié)轉(zhuǎn)。 成本項目：一般包括原材料成本、人工成本、制造費用等。原材料成本是編織袋生產(chǎn)所使用的塑料顆粒、纖維等材料的采購成本；人工成本是生產(chǎn)車間工人的工資、福利等費用；制造費用則包括車間的水電費、設備折舊費、維修保養(yǎng)費等間接費用。 收集各車間的成本數(shù)據(jù) 原材料成本：在采購原材料時，將采購成本記錄在原材料科目中。當原材料進入車間時，根據(jù)領料單等憑證，將原材料成本從原材料倉庫轉(zhuǎn)移到各車間的生產(chǎn)成本中。例如，拉絲車間領用塑料顆粒用于拉絲生產(chǎn)，此時應將塑料顆粒的成本計入拉絲車間的生產(chǎn)成本。 人工成本：根據(jù)車間工人的考勤記錄、工資標準等信息，計算出每個車間的人工成本。每月末，將各車間的人工成本匯總后，計入相應車間的生產(chǎn)成本。例如，編織車間的工人工資，應計入編織車間的生產(chǎn)成本。 制造費用：制造費用的收集相對復雜，需要對車間的各項間接費用進行統(tǒng)計和分攤。例如，車間的水電費可以根據(jù)水表、電表的讀數(shù)和單價計算得出；設備折舊費可以根據(jù)設備的原值、預計使用年限和折舊方法計算。收集到的制造費用需要按照一定的分攤標準分配到各車間的生產(chǎn)成本中。 在金蝶 ERP 中設置成本結(jié)轉(zhuǎn)的相關(guān)科目和憑證模板 科目設置：在金蝶 ERP 中，設置好與成本核算相關(guān)的科目，如 “生產(chǎn)成本”“制造費用”“庫存商品” 等。生產(chǎn)成本科目可以根據(jù)車間或生產(chǎn)環(huán)節(jié)設置明細科目，以便于成本的歸集和結(jié)轉(zhuǎn)。例如，設置 “生產(chǎn)成本 - 拉絲車間”“生產(chǎn)成本 - 編織車間” 等明細科目。 憑證模板設置：根據(jù)編織袋廠的成本結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務流程，在金蝶 ERP 中設置好成本結(jié)轉(zhuǎn)的憑證模板。憑證模板中應包含成本結(jié)轉(zhuǎn)的科目、借貸方向、金額來源等信息。例如，設置一個從 “生產(chǎn)成本 - 拉絲車間” 結(jié)轉(zhuǎn)到 “庫存商品” 的憑證模板，當進行成本結(jié)轉(zhuǎn)時，系統(tǒng)可以根據(jù)模板自動生成憑證。 各車間成本的結(jié)轉(zhuǎn)操作 車間之間半成品的成本結(jié)轉(zhuǎn)：如果編織袋的生產(chǎn)過程分為多個車間，且前一個車間生產(chǎn)的半成品需要轉(zhuǎn)移到下一個車間繼續(xù)加工，那么需要進行車間之間半成品的成本結(jié)轉(zhuǎn)。例如，拉絲車間生產(chǎn)的塑料扁絲作為半成品，需要轉(zhuǎn)移到編織車間進行編織加工。在結(jié)轉(zhuǎn)時，將拉絲車間的半成品成本從 “生產(chǎn)成本 - 拉絲車間” 科目結(jié)轉(zhuǎn)到 “生產(chǎn)成本 - 編織車間” 科目，以反映半成品在不同車間之間的成本流轉(zhuǎn)。分錄示例如下： 借：生產(chǎn)成本 - 編織車間 貸：生產(chǎn)成本 - 拉絲車間 完工產(chǎn)品的成本結(jié)轉(zhuǎn)：當編織袋生產(chǎn)完工后，需要將完工產(chǎn)品的成本從生產(chǎn)成本科目結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品科目。在金蝶 ERP 中，可以通過自動轉(zhuǎn)賬功能或手動錄入憑證的方式進行成本結(jié)轉(zhuǎn)。如果使用自動轉(zhuǎn)賬功能，需要提前設置好自動轉(zhuǎn)賬的規(guī)則和憑證模板，系統(tǒng)會根據(jù)設置自動生成成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。分錄示例如下： 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本 - 編織車間（或最后一個生產(chǎn)車間的生產(chǎn)成本科目） 成本結(jié)轉(zhuǎn)后的核對和調(diào)整 核對：成本結(jié)轉(zhuǎn)完成后，需要對成本數(shù)據(jù)進行核對，確保成本結(jié)轉(zhuǎn)的準確性?？梢酝ㄟ^查看成本明細賬、庫存明細賬等報表，核對成本結(jié)轉(zhuǎn)的金額是否正確，以及庫存商品的數(shù)量和成本是否與實際情況相符。 調(diào)整：如果發(fā)現(xiàn)成本結(jié)轉(zhuǎn)存在錯誤或偏差，需要及時進行調(diào)整。例如，如果發(fā)現(xiàn)某個車間的成本計算有誤，需要重新計算該車間的成本，并對已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本進行調(diào)整分錄。調(diào)整分錄的借貸方向與原成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄相反，金額為調(diào)整的差額。