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問題已解決
老師，我們和融資租賃公司、出租方三方簽訂了為期一年的融資租賃合同，9月我們付了第一筆款，出租方就把固定資產(chǎn)給我們公司，那我們收到固定資產(chǎn)，和支付租金怎么做分錄呢，還有折舊怎么計算金額呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，一、租賃期開始日
借：使用權(quán)資產(chǎn) ??
租賃負債——未確認融資費用（尚未支付的租賃付款額與其現(xiàn)值的差額） ?
貸：租賃負債——租賃付款額（尚未支付的租賃付款額） ???
預(yù)付賬款（租賃期開始日之前支付的租賃付款額等） ???
銀行存款等（初始直接費用） ???
預(yù)計負債
10/12 13:45
84784988 
10/12 13:46
老師，可看清我寫的了，你們可能負責(zé)任看清楚再解答啊
宋生老師 
10/12 13:48
你好我又看了一遍，我做的沒問題啊，你是覺得哪里有問題？
計提折舊
借：主營業(yè)務(wù)成本/制造費用/管理費用等 ?
貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊
84784988
10/12 13:56
我一年的融資租賃不產(chǎn)生融資費用，也按你的分錄來嗎
宋生老師
10/12 13:59
你好，是的，也是一樣的。
其實對于一般的企業(yè)，老師一般建議直接借固定資產(chǎn)貸，長期應(yīng)付款。銀行存款。
不用搞那么復(fù)雜。
84784988
10/12 14:01
長期應(yīng)付款定義是超過一年的，我這才一年，也計入長期應(yīng)付款媽
宋生老師
10/12 14:03
你好，你記。應(yīng)付賬款也可以的
宋生老師
10/12 14:03
沒有超過一年的你記入應(yīng)付賬款。
84784988
10/12 14:14
收到固定資產(chǎn)合同含稅價100萬，未收到發(fā)票
? 借：固定資產(chǎn)-融資租賃固定資產(chǎn) 100萬
貸：應(yīng)付賬款 -融資租賃公司 100萬
9月支付第一筆租金20萬
? ?借：應(yīng)付賬款-融資租賃公司 20萬
? ? ?貸：銀行存款 20萬
次月10月計提折舊
借：管理費用 -折舊 100*（1-5%）/10
? 貸：累計折舊 100*（1-5%）/10
老師，我固定資產(chǎn)和折舊入賬價值算的對嗎
宋生老師
10/12 14:19
你好對的，不過你這個折舊按10個月嗎
84784988
10/12 14:25
老師，折舊我忘記除12了，那我后期取得發(fā)票怎么做分錄和計提折舊呢
宋生老師
10/12 14:27
h你好，你已經(jīng)做到固定資產(chǎn)了，到時候收到發(fā)票直接貼進去。
84784988
10/12 14:31
那發(fā)票取得前后的折舊怎么算呢
宋生老師
10/12 14:33
你好，你有抵扣進項稅額嗎？
宋生老師
10/12 14:33
沒有抵扣進項稅額的話是一樣的呀。如果抵扣的話，你就要減去進項稅額的部分再折舊。
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