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如果系統(tǒng)對比結(jié)果與你提交的不一致，且你認(rèn)為自己提交的增值稅是正確的，可以從以下幾個方面進(jìn)行核查： 一、檢查發(fā)票記錄 核對紙質(zhì)發(fā)票與電子發(fā)票臺賬： 仔細(xì)檢查當(dāng)期開具的所有增值稅普通發(fā)票的紙質(zhì)原件，確認(rèn)發(fā)票上的金額、稅率等信息準(zhǔn)確無誤。同時，對比電子發(fā)票臺賬中的記錄，確保兩者一致。 重點關(guān)注系統(tǒng)提示有差異的發(fā)票，如金額為 - 47524.75 元和 - 1425.74 元的發(fā)票，檢查其開具是否符合規(guī)定，是否存在誤操作。 發(fā)票管理系統(tǒng)查詢： 登錄發(fā)票管理系統(tǒng)，查詢當(dāng)期申報的普通發(fā)票明細(xì)。查看發(fā)票的開具時間、購買方信息、銷售方信息、金額、稅率等關(guān)鍵內(nèi)容，確認(rèn)與你自己記錄的一致。 檢查是否存在重復(fù)開票、發(fā)票作廢未及時處理等情況，這些都可能導(dǎo)致申報數(shù)據(jù)與系統(tǒng)對比不一致。 二、審查財務(wù)賬目 銷售賬目核對： 查看企業(yè)的銷售賬目，包括銷售收入明細(xì)賬、應(yīng)收賬款明細(xì)賬等。核對與增值稅普通發(fā)票相關(guān)的銷售記錄，確認(rèn)銷售額的計算準(zhǔn)確無誤。 特別注意負(fù)數(shù)銷售額的記錄，如退貨、折扣等情況，確保其在財務(wù)賬目中正確反映。 稅務(wù)計算過程復(fù)查： 重新檢查增值稅的計算過程。根據(jù)發(fā)票上的銷售額和適用稅率，計算當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅額。確保計算方法正確，沒有遺漏或錯誤計算的情況。 檢查是否存在稅收優(yōu)惠政策的適用錯誤，導(dǎo)致增值稅計算不準(zhǔn)確。