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請(qǐng)問一下老師,我們收到匯算清繳的所得稅退稅款1350元,這個(gè)分錄怎么做呢?

84785024| 提問時(shí)間:10/12 11:48
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸:利潤分配-未分配利潤 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
10/12 11:49
84785024
10/12 11:50
不能直接做借:銀行存款,貸:利潤分配-未分配利潤。為啥一定要所得稅這個(gè)科目呢
家權(quán)老師
10/12 11:52
因?yàn)槿ツ甓嘤?jì)提了應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
84785024
10/12 11:54
但是有的人是說這么做對(duì)嗎???分錄一:借:銀行存款;貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅; 分錄二:調(diào)整前期多交稅款時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅;貸:以前年度損益調(diào)整; 分錄三:結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整,借:以前年度損益調(diào)整;貸:利潤分配—未分配利潤。遵循以上分錄是對(duì)去年所得稅進(jìn)行匯算清繳退稅處理。
家權(quán)老師
10/12 11:55
那個(gè)是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的做法,小企會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是我那樣做
84785024
10/12 11:55
明白了,謝謝老師
家權(quán)老師
10/12 11:55
不客氣,祝你工作順利,周末愉快!如果感覺滿意的話,麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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