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小規(guī)模小微物業(yè)公司789月要收業(yè)主物業(yè)費3萬元，9月份只收到業(yè)主交來1萬元，9月分錄怎么做呢？3萬元在789月份都沒有開發(fā)票、這3萬元只在10月份開了5000元的發(fā)票，其他業(yè)主不要發(fā)票。且10.11.12月份要收業(yè)主4萬元物業(yè)費（不包含789月份的物業(yè)費），12月只收到物業(yè)費3萬元，12月份只開了10.11.12月發(fā)票2萬元。其他業(yè)主不需要開發(fā)票。請問第三季度，第四季度申報表怎么申報？
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您好，雖然按權(quán)責發(fā)生制各月確認收入，但工作中我們收不到業(yè)務(wù)的錢是不申報收入的，收到錢就確認收入交增值稅
10/11 22:00
84784951 
10/11 22:20
789月借：應(yīng)收賬款3萬? 貸：主營業(yè)務(wù)收入3萬? ? ?借：銀存1萬? ?貸：應(yīng)收賬款1萬? ?借：應(yīng)收賬款1萬? 貸：主營業(yè)務(wù)收入1萬/（1+1%） 應(yīng)交稅費—增值稅是這個分錄嗎？
廖君老師 
10/11 22:24
您好，不對，收入重復(fù)確認了，第一個不要
??借：銀存1萬? ?貸：應(yīng)收賬款1萬? ?
借：應(yīng)收賬款1萬? 貸：主營業(yè)務(wù)收入1萬/（1 1%） 應(yīng)交稅費—增值稅
84784951
10/11 22:39
不拿1萬沖應(yīng)收3萬，不懂還有2萬還沒收呢，這樣子查賬好查嗎
廖君老師
10/11 22:40
您好，咱第一個分錄寫也可以，但每3個分錄沒有了，因為收入都確認過了，以后就是收到錢就寫第2個分錄，
查賬就是應(yīng)收賬款，從借方余額到余額為0
84784951
10/11 22:54
那稅費在第一個分錄確認，還是收到錢的時候確認稅費呢？
廖君老師
10/11 22:55
您好，跟收入在一個分錄里哦，稅務(wù)是要比對的
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