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問題已解決
老師好，請(qǐng)問，印花稅是要怎么計(jì)提呀，比如9月做計(jì)提的憑證，10月做交稅的憑證是吧？具體分錄，和具體應(yīng)該計(jì)提哪些的印花稅呢，我們是科技型企業(yè)
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，金額大的話月度計(jì)提，下季初申報(bào)交稅，借：稅鑫及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅
以下不是抄的，工作中的總結(jié)
合同如果是寫明的未稅和稅，就是按未稅申報(bào)，如果沒有分開就是按含稅來申報(bào)，不過這是書上寫的，工作我們是根據(jù)賬套里科目的記賬金額來申報(bào)的，因?yàn)槎悇?wù)不來看我們合同的，就是取賬上的數(shù)據(jù)來和我們的印花稅申報(bào)表來比對(duì)的。 比如買賣合同0.03%是收入貸方累計(jì)+原材料或庫存商品借方累計(jì)，保險(xiǎn)合同0.1%根據(jù)賬套里管理費(fèi)用等-保險(xiǎn)費(fèi)取數(shù)，租賃合同0.1%根據(jù)賬套里管理費(fèi)用等-租賃費(fèi)取數(shù)
2024 10/11 19:14
84785029 
2024 10/12 08:34
老師，我們?cè)陔娮佣惥趾硕ǖ奈铱词琴I賣合同，那無形資產(chǎn)的合同應(yīng)該就不用計(jì)提印花稅了吧？
廖君老師 
2024 10/12 08:37
您好，不是的，我們可以在申報(bào)下面自已添加的，也可以按次申報(bào)
84785029
2024 10/12 10:15
因?yàn)榍懊娴臅?huì)計(jì)7月沒有計(jì)提印花稅，我8-9月也沒有計(jì)提，所以我在10月就要一起計(jì)提了
廖君老師
2024 10/12 10:23
您好，可以的，稅務(wù)也是按年來比對(duì)的，一年內(nèi)不少交印花稅就行了
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