問題已解決

老師,預(yù)收賬款金額比較大,大部分貨物已發(fā)出,發(fā)票還沒開,三季度不想確認(rèn)收入,有什么能解決的辦法嗎?

84785023| 提問時(shí)間:10/10 23:02
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小晨老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師,注冊會計(jì)師,初級會計(jì)師
如果您希望在三季度不確認(rèn)收入,但預(yù)收賬款金額較大,且大部分貨物已發(fā)出,您可以考慮以下幾種方法來處理這種情況: 暫估銷售成本:您可以在三季度末暫估銷售成本,將已發(fā)出貨物對應(yīng)的成本計(jì)入成本或費(fèi)用科目,同時(shí)在貸方記入“暫估銷售收入”科目。這樣,您在賬面上不會立即確認(rèn)收入,但已經(jīng)反映了相關(guān)的成本。 使用“發(fā)出商品”科目:對于已發(fā)出但尚未開具發(fā)票的貨物,您可以使用“發(fā)出商品”科目來暫時(shí)記錄這些貨物的成本。這樣,貨物的成本從庫存轉(zhuǎn)移到“發(fā)出商品”,直到您開具發(fā)票時(shí)再確認(rèn)收入。 調(diào)整預(yù)收賬款:如果預(yù)收賬款中包含了未來幾個(gè)會計(jì)期間的收入,您可以對預(yù)收賬款進(jìn)行調(diào)整,將已發(fā)出貨物對應(yīng)的收入部分轉(zhuǎn)移到“未開票收入”或類似的科目中,直到實(shí)際開具發(fā)票時(shí)再確認(rèn)收入。 合同履約進(jìn)度:如果您的收入確認(rèn)是基于合同的履約進(jìn)度,您可以根據(jù)實(shí)際的履約情況來確定收入確認(rèn)的時(shí)間點(diǎn)。如果貨物發(fā)出并不意味著履約完成,您可以根據(jù)合同條款來確定何時(shí)確認(rèn)收入。 咨詢稅務(wù)顧問:在做出上述任何決定之前,建議您咨詢專業(yè)的稅務(wù)顧問,以確保您的做法符合當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定,并且不會對您的稅務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。 需要注意的是,無論采取哪種方法,都必須確保您的財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、公允地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況。此外,不同的會計(jì)準(zhǔn)則和稅法可能對收入確認(rèn)有不同的規(guī)定,因此在做出決策時(shí),應(yīng)充分考慮這些因素。
10/10 23:04
84785023
10/10 23:09
老師,我們是小規(guī)模納稅人,采用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,能寫一下具體的分錄嗎?謝謝!
小晨老師
10/10 23:11
當(dāng)然可以。小規(guī)模納稅人采用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則時(shí),具體的會計(jì)分錄會根據(jù)您的業(yè)務(wù)情況有所不同。以下是一些常見的會計(jì)分錄示例: 1.銷售商品或提供服務(wù): 2.收到客戶預(yù)付款: 3.發(fā)貨并確認(rèn)收入(假設(shè)之前已收到預(yù)付款): 4.購買原材料或商品: 5.支付工資: 6.計(jì)提稅費(fèi): 7.實(shí)際繳納增值稅: 請注意,這些只是一些基本的分錄示例,具體的會計(jì)分錄需要根據(jù)您的實(shí)際業(yè)務(wù)情況來制定。
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