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實(shí)務(wù)
問題已解決
委托別人加工，對(duì)方給開過來的加工費(fèi)發(fā)票，是不是借：委托加工物資-加工費(fèi)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
是的。
2018 05/19 16:19
84784969 
2018 05/19 16:30
做原材料：加工費(fèi)可以嗎
方亮老師 
2018 05/19 16:31
不可以的。
84784969
2018 05/19 16:35
可是以前的同事做的是借：原材料-加工費(fèi)
方亮老師
2018 05/19 16:38
支付的加工費(fèi)一定要通過委托加工物資科目核算，不能直接計(jì)入原材料科目，這是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的。
84784969
2018 05/19 16:40
是2017年5月前的，不能直接改憑證了吧，都匯算清繳了
方亮老師
2018 05/19 16:45
1、不能直接更改憑證，只能編制調(diào)整分錄。
2、加工的產(chǎn)品是用于直接出售還是用于繼續(xù)生產(chǎn)？此產(chǎn)品現(xiàn)在銷售了嗎？
84784969
2018 05/19 16:53
2017年補(bǔ)繳2016年企業(yè)所得稅怎么做分錄
方亮老師
2018 05/19 17:02
1、借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
3、借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784969
2018 05/19 17:04
還有滯納金呢
方亮老師
2018 05/19 17:04
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：銀行存款
84784969
2018 05/19 17:06
前面那個(gè)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅的可以做一筆憑證嗎
方亮老師
2018 05/19 17:07
不能編制一筆分錄。
84784969
2018 05/19 17:10
這樣對(duì)嗎
方亮老師
2018 05/19 17:11
對(duì)的。
84784969
2018 05/19 17:13
我說做一筆憑證的意思是那三筆做在一張憑證上可不可以，分錄和金額都沒問題是吧？？？
方亮老師
2018 05/19 17:17
需要編制三張記賬憑證。分錄正確。
84784969
2018 05/19 17:18
為什么之前的同事做，第三筆分錄借貸方一正一負(fù)，金額是零的？到底哪個(gè)是對(duì)的？
方亮老師
2018 05/19 17:20
這兩種方法都正確，借方紅字相當(dāng)于貸方藍(lán)字。
84784969
2018 05/19 17:25
它這個(gè)不是抵消了嗎
方亮老師
2018 05/19 17:29
您說的抵銷是什么意思？
84784969
2018 05/19 17:30
我是改了憑證，之前就做了一筆，如果是做三張憑證，那另外兩筆只能加到最后了？K3又不能在序時(shí)薄中間插入兩張憑證，
方亮老師
2018 05/19 17:35
老師沒有理解您說的意思，請(qǐng)您重新描述一下。
84784969
2018 05/19 17:57
沒時(shí)間解釋啦，您就告訴我剛剛這個(gè)分錄的金額借貸方對(duì)不對(duì)就行了
方亮老師
2018 05/19 18:00
金額、借貸方正確，但是需要編制三張記賬憑證。
84784969
2018 05/19 18:02
借方紅字表示貸方藍(lán)字，那為什么要用借方紅字做不用貸方藍(lán)字呢？
84784969
2018 05/19 18:04
要分開編三張憑證，可以我之前就做了一筆，現(xiàn)在改的話，另外兩筆只能加到最后面了，K3不能插入憑證的吧
方亮老師
2018 05/19 18:20
1、為了報(bào)表取數(shù)的正確性，損益類科目有借方紅字或者貸方紅字的要求，以前年度損益調(diào)整不用，有可能是您使用的財(cái)務(wù)軟件特殊要求。
2、財(cái)務(wù)軟件有很多品牌的，每種品牌又分很多版本的，在操作上有一定的差異，老師沒有操作過您說的這款軟件，具體操作方法建議咨詢相關(guān)軟件的售后人員或者查看說明書。
84784969
2018 05/19 18:33
那我要不要做成和之前同事一樣的格式，用借方紅字啊
方亮老師
2018 05/19 19:54
可以做成與之前同事一樣的格式。
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