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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問下我們公司上個(gè)月員工工資有一半是合作公司打進(jìn)來的就是他們我們員工一半工資和社保，那這個(gè)錢打進(jìn)來以后做賬怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這種情況下的賬務(wù)處理如下：
一、收到合作公司打來的員工工資和社保款時(shí)
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款 —— 合作公司代付工資及社保
二、發(fā)放員工工資及繳納社保時(shí)
假設(shè)公司正常發(fā)放另一半工資及繳納全部社保，賬務(wù)處理如下：
（1）發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資（公司應(yīng)承擔(dān)部分 + 合作公司代付部分）
貸：銀行存款（公司支付部分）
貸：其他應(yīng)付款 —— 合作公司代付工資及社保（合作公司代付部分）
（2）繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬 —— 社保費(fèi)（公司應(yīng)承擔(dān)部分）
其他應(yīng)付款 —— 合作公司代付工資及社保（合作公司代付社保部分）
貸：銀行存款（公司及合作公司代付社?？傤~）
如果合作公司代付的部分單獨(dú)發(fā)放和繳納社保，賬務(wù)處理如下：
（1）發(fā)放合作公司代付的工資
借：其他應(yīng)付款 —— 合作公司代付工資及社保（合作公司代付工資部分）
貸：銀行存款
（2）繳納合作公司代付的社保
借：其他應(yīng)付款 —— 合作公司代付工資及社保（合作公司代付社保部分）
貸：銀行存款
10/06 14:42
84784949 
10/06 14:45
就是工資是全部我們公司付的，然后合作公司把工資和社保直接打到我們公司銀行卡上
樸老師 
10/06 14:46
嗯
按上面的分錄來做
84784949
10/06 15:01
看不懂，首先合作公司打進(jìn)來收到工資時(shí)：借：銀行存款。 貸：其他應(yīng)付款-xx公司
2，計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
3，發(fā)放工資時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬-工資。貸：銀行存款（公司支付部分）
其他應(yīng)付款-合作公司代付工資（社保一樣嘛）感覺不對(duì)呀
樸老師
10/06 15:03
你的賬務(wù)處理基本正確
一、收到合作公司打來的員工工資和社?？顣r(shí)
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款 —— 合作公司代付工資及社保
二、計(jì)提工資
公司正常承擔(dān)的部分
借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用等（根據(jù)員工所屬部門確定）—— 工資（公司應(yīng)承擔(dān)部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資（公司應(yīng)承擔(dān)部分）
三、發(fā)放工資時(shí)
先明確發(fā)放的是公司承擔(dān)部分還是合作公司代付部分
如果發(fā)放公司承擔(dān)部分：
借：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資（公司應(yīng)承擔(dān)部分）
貸：銀行存款（公司支付部分）
如果發(fā)放合作公司代付部分：
借：其他應(yīng)付款 —— 合作公司代付工資及社保（合作公司代付工資部分）
貸：銀行存款
對(duì)于社保的處理類似：
一、收到合作公司打來的社?？顣r(shí)
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款 —— 合作公司代付社保
二、計(jì)提社保（公司正常承擔(dān)部分）
借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用等（根據(jù)員工所屬部門確定）—— 社保費(fèi)（公司應(yīng)承擔(dān)部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 社保費(fèi)（公司應(yīng)承擔(dān)部分）
三、繳納社保時(shí)
如果繳納公司承擔(dān)部分：
借：應(yīng)付職工薪酬 —— 社保費(fèi)（公司應(yīng)承擔(dān)部分）
貸：銀行存款
如果繳納合作公司代付部分：
借：其他應(yīng)付款 —— 合作公司代付社保（合作公司代付社保部分）
貸：銀行存款。
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