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感謝老師

查了? 這個(gè)就是退稅率是0? 那這個(gè)開的銷項(xiàng)發(fā)票稅率是0? 是不是要開內(nèi)銷的發(fā)票

那相對(duì)應(yīng)的增值稅申報(bào)表是要重新把這筆 開內(nèi)銷的銷項(xiàng)發(fā)票? 然后填在增值稅申報(bào)表嗎

標(biāo)志是禁止出口或不退稅

你好！你們的商品是禁止出口的嗎？禁止出口或不退稅商品增值稅的申報(bào)方式主要取決于具體的稅收政策和商品的標(biāo)識(shí)情況。以下是根據(jù)搜索結(jié)果整理的幾種常見情況及申報(bào)方法： 1. 特殊商品標(biāo)識(shí)為“2” - 免稅不退稅 當(dāng)出口商品的特殊商品標(biāo)識(shí)為“2”時(shí)，通常表示該商品適用免稅不退稅政策。在這種情況下，增值稅按免稅處理，即免除出口環(huán)節(jié)的增值稅、消費(fèi)稅，但不退還以前各環(huán)節(jié)繳納的增值稅、消費(fèi)稅。同時(shí)，涉及的進(jìn)項(xiàng)稅額需要做轉(zhuǎn)出處理。 具體申報(bào)方法如下： - **免稅申報(bào)**：出口企業(yè)只需按規(guī)定作增值稅申報(bào)即可，無需進(jìn)行出口退稅申報(bào)。在向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅、消費(fèi)稅免稅申報(bào)時(shí)，不再報(bào)送《免稅出口貨物勞務(wù)明細(xì)表》及其電子數(shù)據(jù)。 2. 特殊商品標(biāo)識(shí)為“1” - 視同內(nèi)銷征稅 當(dāng)出口商品的特殊商品標(biāo)識(shí)為“1”時(shí)，表示該商品需要視同內(nèi)銷征稅。這意味著，即使商品是出口的，但在稅務(wù)處理上，它被視為國內(nèi)銷售，需要繳納相應(yīng)的增值稅和消費(fèi)稅。同時(shí)，以前繳納的增值稅、消費(fèi)稅不予退還，但可以抵扣以前環(huán)節(jié)的進(jìn)項(xiàng)稅。 具體申報(bào)方法如下： - **內(nèi)銷處理**：將出口商品視為國內(nèi)銷售進(jìn)行稅務(wù)處理，按照國內(nèi)銷售商品的稅率計(jì)算并繳納增值稅。在開具增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)選擇適用稅率開具。 - **申報(bào)流程**：與國內(nèi)銷售商品的增值稅申報(bào)流程相同，填寫相關(guān)申報(bào)表格，提交給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核和申報(bào)。 注意事項(xiàng) - **提前確認(rèn)**：由于出口退稅率為零的情況較為特殊，建議有此類業(yè)務(wù)的出口企業(yè)提前與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅處進(jìn)一步確認(rèn)，避免處理錯(cuò)誤帶來不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 - **合規(guī)操作**：在進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)，務(wù)必確保所有操作符合稅法規(guī)定，避免因違規(guī)操作而受到處罰。 - **政策更新**：稅收政策可能會(huì)隨著時(shí)間和經(jīng)濟(jì)形勢的變化而調(diào)整，因此企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注相關(guān)政策動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整申報(bào)策略。