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問題已解決
老師 在填寫免抵退申報表時候 出現(xiàn)一個退稅率是0的 那是不是要刪除這一條 自檢不通過 就是因為出現(xiàn)退稅率是0 之后怎么操作
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！在填寫免抵退申報表時，如果發(fā)現(xiàn)有退稅率是0的條目，需要根據(jù)具體情況來判斷是否應(yīng)該刪除該條目。以下是針對這一問題的詳細(xì)解答：
1. **判斷是否需要刪除**：
- 首先，需要確認(rèn)該條目的具體情況。如果該條目是由于錄入錯誤或其他原因?qū)е碌耐硕惵蕿?，并且實際上不應(yīng)該享受退稅優(yōu)惠，那么應(yīng)該刪除該條目。
- 如果該條目本身符合不享受退稅優(yōu)惠的條件（例如某些特殊商品或服務(wù)），且退稅率確實應(yīng)為0，則無需刪除，但需要確保其他相關(guān)信息準(zhǔn)確無誤。
2. **自檢不通過的處理**：
- 如果因為出現(xiàn)退稅率是0而導(dǎo)致自檢不通過，首先需要仔細(xì)檢查申報表中的所有數(shù)據(jù)，確保沒有其他錯誤或遺漏。
- 根據(jù)自檢反饋的具體疑點，逐一進(jìn)行核實和調(diào)整。如果確實是因為退稅率設(shè)置錯誤導(dǎo)致的自檢不通過，按照上述判斷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整或刪除后，重新生成申報數(shù)據(jù)并上傳進(jìn)行自檢。
3. **操作步驟**：
- 打開電子稅務(wù)局，進(jìn)入出口退稅管理模塊。
- 選擇免抵退申報-離線申報，上傳已調(diào)整或刪除退稅率為0條目后的申報數(shù)據(jù)文件。
- 點擊“開始上傳”進(jìn)行數(shù)據(jù)自檢。
- 查看自檢狀態(tài)及結(jié)果，如有疑點，根據(jù)反饋進(jìn)行調(diào)整；如無疑點，點擊“確認(rèn)申報”完成申報流程。
請注意，以上操作建議僅供參考，具體操作時應(yīng)以當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的要求和規(guī)定為準(zhǔn)。如有疑問或不確定之處，建議及時咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)。
10/03 22:57
84784999 
10/03 22:59
感謝老師
84784999
10/03 23:07
查了? 這個就是退稅率是0? 那這個開的銷項發(fā)票稅率是0? 是不是要開內(nèi)銷的發(fā)票
84784999
10/03 23:09
那相對應(yīng)的增值稅申報表是要重新把這筆 開內(nèi)銷的銷項發(fā)票? 然后填在增值稅申報表嗎
84784999
10/03 23:18
標(biāo)志是禁止出口或不退稅
耿老師 
10/04 06:59
你好！你們的商品是禁止出口的嗎？禁止出口或不退稅商品增值稅的申報方式主要取決于具體的稅收政策和商品的標(biāo)識情況。以下是根據(jù)搜索結(jié)果整理的幾種常見情況及申報方法：
1. 特殊商品標(biāo)識為“2” - 免稅不退稅
當(dāng)出口商品的特殊商品標(biāo)識為“2”時，通常表示該商品適用免稅不退稅政策。在這種情況下，增值稅按免稅處理，即免除出口環(huán)節(jié)的增值稅、消費(fèi)稅，但不退還以前各環(huán)節(jié)繳納的增值稅、消費(fèi)稅。同時，涉及的進(jìn)項稅額需要做轉(zhuǎn)出處理。
具體申報方法如下：
- **免稅申報**：出口企業(yè)只需按規(guī)定作增值稅申報即可，無需進(jìn)行出口退稅申報。在向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅、消費(fèi)稅免稅申報時，不再報送《免稅出口貨物勞務(wù)明細(xì)表》及其電子數(shù)據(jù)。
2. 特殊商品標(biāo)識為“1” - 視同內(nèi)銷征稅
當(dāng)出口商品的特殊商品標(biāo)識為“1”時，表示該商品需要視同內(nèi)銷征稅。這意味著，即使商品是出口的，但在稅務(wù)處理上，它被視為國內(nèi)銷售，需要繳納相應(yīng)的增值稅和消費(fèi)稅。同時，以前繳納的增值稅、消費(fèi)稅不予退還，但可以抵扣以前環(huán)節(jié)的進(jìn)項稅。
具體申報方法如下：
- **內(nèi)銷處理**：將出口商品視為國內(nèi)銷售進(jìn)行稅務(wù)處理，按照國內(nèi)銷售商品的稅率計算并繳納增值稅。在開具增值稅普通發(fā)票時，應(yīng)選擇適用稅率開具。
- **申報流程**：與國內(nèi)銷售商品的增值稅申報流程相同，填寫相關(guān)申報表格，提交給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核和申報。
注意事項
- **提前確認(rèn)**：由于出口退稅率為零的情況較為特殊，建議有此類業(yè)務(wù)的出口企業(yè)提前與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出口退稅處進(jìn)一步確認(rèn)，避免處理錯誤帶來不必要的稅務(wù)風(fēng)險。
- **合規(guī)操作**：在進(jìn)行增值稅申報時，務(wù)必確保所有操作符合稅法規(guī)定，避免因違規(guī)操作而受到處罰。
- **政策更新**：稅收政策可能會隨著時間和經(jīng)濟(jì)形勢的變化而調(diào)整，因此企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注相關(guān)政策動態(tài)，及時調(diào)整申報策略。
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