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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，500萬以下的固定資產(chǎn)可以選擇一次性稅前扣除，意思是直接進(jìn)入費(fèi)用嗎？
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同學(xué)，你好
不是，是在申報(bào)表里面，這個(gè)固定資產(chǎn)的金額可以一次性扣除
10/02 08:54
84784991 
10/02 08:57
就是做賬還是進(jìn)固定資產(chǎn)，每個(gè)月正常計(jì)提折舊，只是報(bào)稅的時(shí)候一次性扣除降低利潤嗎？那這個(gè)500萬申報(bào)的時(shí)候，填在哪里呢？
小菲老師 
10/02 09:01
同學(xué)，你好
是的
只需要在季度申報(bào)時(shí)填寫【企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）（A200000）】第6行次【資產(chǎn)加速折舊、攤銷 (扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》（A201020）】，并在年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)填寫【資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表（A105080）】第11相關(guān)行次以及對應(yīng)固定資產(chǎn)類型相關(guān)行次即可享受扣除政策。
84784991
10/02 09:03
那這樣當(dāng)月費(fèi)用高出來很多，這種沒有稽查風(fēng)險(xiǎn)嗎？每個(gè)月計(jì)提折舊，誰受益誰承擔(dān)，那這樣費(fèi)用是不是又重復(fù)了呢？
小菲老師
10/02 09:04
同學(xué)，你好
這個(gè)是優(yōu)惠政策，沒有風(fēng)險(xiǎn)的
不會重復(fù)的，你用了一次扣除，之后折舊的費(fèi)用就不能扣除
84784991
10/02 09:05
那就是季度正常申報(bào)，匯算清繳調(diào)增就可以了，是這么理解嗎老師
小菲老師
10/02 09:05
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784991
10/02 09:06
好的，明白了，謝謝小菲老師，國慶假期快樂
小菲老師
10/02 09:06
不客氣，國慶假期快樂！！
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