免費(fèi)問(wèn)答

老師，我這樣理解對(duì)嘛 1.1日 期初資產(chǎn)總額 4000 3.31日 期末資產(chǎn)總額 6000 （4000+6000）÷2=5000 沒(méi)超過(guò)5000，按5%交所得稅 4.1日 6000 6.30日 5000 （6000+5000）÷2=5500 （5500+5000）÷2=5250 5250＞5000，按25%交所得稅 7.1日 5000 9.31日 4000 （5000+4000）÷2=4500 （4500+5250）÷2=4875 4875＜5000，按5%預(yù)交所得稅 10.1日 4000 12.31日 8000 （4000+8000）÷2=6000 （6000+4875）÷2=5437.5 5437.5＞5000，按25%預(yù)交所得稅

不對(duì)，資產(chǎn)總額是時(shí)點(diǎn)數(shù)，也就是在年末貴公司資產(chǎn)總額如果超過(guò)了5000萬(wàn)，那么就不屬于小微企業(yè)，你們?nèi)甓疾荒苓m用小微企業(yè)的所得稅稅率

就是說(shuō)一季度少交的，二季度要補(bǔ)回來(lái)，那我每個(gè)季度預(yù)繳所得稅的時(shí)候怎么算啊

如果當(dāng)季度末資產(chǎn)總額還沒(méi)有超過(guò)5000萬(wàn)，可以先按照小微企業(yè)稅率先計(jì)算，到年底匯算清繳的時(shí)候再補(bǔ) 而且不同地區(qū)可能政策會(huì)有不同，部分地區(qū)如果年度內(nèi)大部分時(shí)候資產(chǎn)總額是沒(méi)有超過(guò)的，可能也還能適用小微企業(yè)政策，但是這個(gè)需要貴公司所在地的稅務(wù)專(zhuān)管員認(rèn)可了

嗯嗯好謝謝老師

不客氣，祝你平安喜樂(lè)步步高升！