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問題已解決
老師，你好！我們是屬于加盟的小規(guī)模企業(yè)，一般情況下都是在總部進(jìn)貨的，有時候還買優(yōu)惠卡，比如說我們給總部賬戶充值55000元，然后我們的優(yōu)惠卡賬戶就會顯示是90000元，其實我們只是支付了55000元。那每個月從中扣優(yōu)惠卡的費用，可能就是10000元這樣扣。那我想請問一下，如何做憑證??？（內(nèi)賬的）。充值時，借：預(yù)付賬款-總部優(yōu)惠卡賬戶55000 貸：銀行存款55000，優(yōu)惠卡的賬戶顯示90000元，那個差額35000元是如何記啊？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 老師，我們實際上并沒有簽合同??？只是定期或是不定期的充值進(jìn)去的，賬戶沒有錢就充值的。所以說的這個合同負(fù)債，我有一點不太理解的。
09/30 09:48
84785009 
09/30 09:54
你預(yù)付款打過去之后，24小時內(nèi)查賬啊，先轉(zhuǎn)到總部的賬戶，他們后臺收到款后，再下劃到我們的商城賬戶啊，有明細(xì)顯示出來的，提醒本次充值55000元，優(yōu)惠卡賬戶可用余額為90000元。
84785009
09/30 10:12
所以我再想，是不是多出的部分，90000-55000=35000（可以做為營業(yè)外收入入賬）本來就是內(nèi)賬，老板看清楚就了。
就是充值，借：預(yù)付賬款-優(yōu)惠卡賬戶90000，貸：銀行存款55000 營業(yè)外收入-總部補貼35000，然后到扣款的時候，就是我們下單的時候，直接從賬戶扣款時，借：原材料10000，貸：預(yù)付賬款-優(yōu)惠卡賬戶10000
84785009
09/30 10:49
就是老板說提前充值，總部補貼，叫充進(jìn)去的呀。那您覺得如何做比較妥呢？
84785009
09/30 11:11
我就是看不太懂您上面所說的。那補貼是一次就到位的，但是扣款呢，只是看當(dāng)月發(fā)生多少業(yè)務(wù)量來扣的，可能一個月扣一萬，也有可能下個月扣2萬。也有可能再下個月為0.
84785009
09/30 11:39
老板不讓分?jǐn)偅笠淮芜^的。所以分?jǐn)倢τ谖覀儊碚f又復(fù)雜了，
84785009
09/30 11:45
老板的意思是說充55000元，然后充值后，看到可用余額是多少，要一下子知道補貼了多少，如果分?jǐn)偭?，他覺得他看不到這個多出來的錢的。就叫一次過的。所以我想了想不知道怎么做好，一次確認(rèn)又利潤偏高，分?jǐn)偘桑X得看不到那個多出來的錢，
郭老師 
09/30 09:43
借預(yù)付賬款9萬貸銀行存款55000，合同負(fù)債35000。
到時候你使用了這一部分預(yù)付賬款，使用多少優(yōu)惠的，轉(zhuǎn)多少營業(yè)外收入。借合同負(fù)債，貸營業(yè)外收入。
郭老師
09/30 09:49
你好，沒有簽訂合同，那你們怎么知道他贈送給你多少？
郭老師
09/30 09:54
那就是你用這個商城賬戶的余額截圖。
郭老師
09/30 10:13
你老板知道這個情況嗎？不知道的話，你就用這個你賬戶余額的這個截圖做原始憑證就完全可以。你現(xiàn)在提前做營業(yè)外收入，影響你的利潤吧。畢竟，這個預(yù)付賬款還沒有發(fā)生。
郭老師
09/30 10:52
你好，是補貼不錯，但是你一次做了營業(yè)外收入，但是一次就影響了你業(yè)務(wù)都還沒有發(fā)生，光收到了，你覺得合適嗎？一次做營業(yè)外收入，一次就影響了你這個預(yù)付賬款還沒有發(fā)生，只是提前支付。再去看一下，我上面寫的那一個，是不是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，到時候你做你也做了，成本費用業(yè)務(wù)發(fā)生了，才轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。
郭老師
09/30 11:22
這個優(yōu)惠自己算不出來嗎？假設(shè)你下一個月購入5萬的商品，然后這5萬你可以分?jǐn)傃剑?5000÷9萬乘以55000結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入是這些。
郭老師
09/30 11:41
你好，那你就按照上面的來做差額做營業(yè)外收入。35000都做營業(yè)外收入。
郭老師
09/30 11:49
對的，可以這么做的，可以一次做。
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