問(wèn)題已解決

3-6月小規(guī)模無(wú)票收入29萬(wàn)，月季度不超過(guò)30萬(wàn)，不交增值稅，這筆增值稅收入怎么做賬？

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：09/29 09:17
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款 ?
09/29 09:18
84784965
09/29 09:28
7-9月小規(guī)模無(wú)票收入68萬(wàn)，增值稅是68/1.01*0.01=0.6732673267萬(wàn)元，附加稅6733*0.07=471.31 6733*0.03=201.99 6733*0.02=134.66 （471.31+201.99+134.66）/2=403.98元 這樣算對(duì)嗎？
家權(quán)老師
09/29 09:33
是的，就是那樣計(jì)算的
84784965
09/29 09:34
好的，謝謝
家權(quán)老師
09/29 09:35
不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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