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購買和贖回理財產(chǎn)品應(yīng)該如何指定現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金反映企業(yè)進(jìn)行權(quán)益性投資和債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金，包括企業(yè)取得的除現(xiàn)金等價物以外的交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資而支付的現(xiàn)金，以及支付的傭金、手續(xù)費(fèi)等交易費(fèi)用。 怎么理解除現(xiàn)金等價物外的意思？
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同學(xué)，您好呀。
現(xiàn)金等價物呢，就好比是特別容易變成現(xiàn)金、期限很短、風(fēng)險很小的投資，像三個月內(nèi)到期的債券啥的?，F(xiàn)金等價物很像現(xiàn)金，主要是為了讓企業(yè)手頭隨時有能快速變成錢的東西，滿足短期資金需求，不是為了長期賺錢。
而交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)、長期股權(quán)投資這些呢，是企業(yè)為了長期賺錢或者有別的大目標(biāo)去做的投資，跟現(xiàn)金等價物不一樣。這些投資時間長，風(fēng)險和收益跟現(xiàn)金等價物差別很大。
比如說，企業(yè)買了個三個月內(nèi)到期的債券，這就是現(xiàn)金等價物，在現(xiàn)金流量表上就不在 “投資支付的現(xiàn)金” 里寫；要是買了個一年以上的債券或者去做長期股權(quán)投資，那就得在 “投資支付的現(xiàn)金” 里記上。
09/27 15:50
84784964 
09/27 16:26
那三個月以內(nèi)和三個月以上的理財產(chǎn)品 結(jié)構(gòu)性存款分別如何指定現(xiàn)流？
歲月靜好老師 
09/27 16:28
同學(xué)，您好，咱這么理解哈。
對于三個月以內(nèi)的理財產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)性存款呢，如果它特別容易變成錢，時間很短，風(fēng)險也很小，就跟現(xiàn)金差不多，那就可以把買它和賣它的錢算在 “現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額” 里。就好比你有個隨時能變成錢的東西，就跟現(xiàn)金差不多對待。
但要是雖然在三個月以內(nèi)，可沒那么容易變成錢，或者風(fēng)險有點大，那就把買的時候花的錢算在 “投資支付的現(xiàn)金” 里，等賣的時候收到的錢算在 “收回投資收到的現(xiàn)金” 里。
對于三個月以上的理財產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)性存款，一般就把買的時候花的錢算在 “投資支付的現(xiàn)金” 里，賣的時候收到的錢算在 “收回投資收到的現(xiàn)金” 里。因為時間長了，就不能當(dāng)它跟現(xiàn)金一樣了，得當(dāng)成一種投資。企業(yè)得根據(jù)這些產(chǎn)品的具體情況和自己的規(guī)定。
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