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你好老師，公司2024.9月份收到房租發(fā)票是2023.4--2026.4三年的增值稅發(fā)票，如何入賬？
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你好，你可以借管理費(fèi)用，租金。長期待攤費(fèi)用-租金，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸，應(yīng)付賬款。
09/27 14:40
宋生老師 
09/27 14:46
你好，你一年18000.一個月1500
你今年有沒有做過房租的這個憑證？就是說有沒有計(jì)提過租金？
宋生老師
09/27 14:51
你好，你這個借管理費(fèi)用-租金8871.43，預(yù)付賬款44357.14，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額771.43貸，應(yīng)付賬款54000。
宋生老師
09/27 14:53
你好，，這個就是今年到9月份的憑證，然后每一個月你就借，管理費(fèi)用，租金貸，預(yù)付賬款。1478.57
宋生老師
09/27 15:03
你好，因?yàn)閺?3年4月到9月，這已經(jīng)有6個月了，然后這一個計(jì)入到管理費(fèi)用里面。以后的部分計(jì)入到預(yù)付帳款
宋生老師
09/27 15:03
不好意思，有點(diǎn)錯了，是23年，我以為是24年3月
宋生老師
09/27 15:04
這樣子的話就得把去年3月到12月的記錄以前年度損益調(diào)整，然后今年這9個月的計(jì)入到管理費(fèi)用。
宋生老師
09/27 15:12
你好，借利潤分配-未分配利潤，13307.14
管理費(fèi)用-租金17742.86，預(yù)付賬款22178.57
應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額771.43貸，應(yīng)付賬款54000。
宋生老師
09/27 15:27
你好，不是的，因?yàn)楝F(xiàn)在是9月份，我就給你算到9月份了，所以你做這一個借管理費(fèi)用貸，預(yù)付賬款是從10月份開始。
宋生老師
09/27 15:37
你好，你計(jì)入了預(yù)付賬款就不需要計(jì)入長期待攤費(fèi)用了。
宋生老師
09/27 15:48
你好，因?yàn)槟闶墙裉扉_始問，今天是9月份。
宋生老師
09/27 15:53
你好，當(dāng)月的這個租金計(jì)入管理費(fèi)用。
84784977 
09/27 14:44
老師，2023.4--2023.12月份的怎么入？具體分錄講一下吧，我發(fā)票金額含稅54000元三年房租發(fā)票，昨天收到的
84784977
09/27 14:49
沒有做過，之前也沒有預(yù)提過，發(fā)票金額53228.57稅額771.43合計(jì)54000
84784977
09/27 14:51
款還沒有支付，老師分別講一下每年的入賬分錄吧，謝謝
84784977
09/27 15:00
老師，為什么前六個月入管理費(fèi)用？我是從2023.4開始的，第一次分錄的數(shù)據(jù)管理費(fèi)用和預(yù)付賬款的怎么分配的？
84784977
09/27 15:01
我是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
84784977
09/27 15:09
你好老師我重新提問吧，，公司2024.9月份收到房租發(fā)票是2023.4--2026.4三年的增值稅發(fā)票，如何入賬？請每一年都說分錄金額我給你了，我是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，用不到以前納稅調(diào)整科目，麻煩講清楚謝謝
84784977
09/27 15:26
老師，之前年度的稅金不做處理？另外，，每一個月借，管理費(fèi)用，租金貸，預(yù)付賬款。1478.57這筆分錄從幾月份開始做，從2025.1開始做對吧
84784977
09/27 15:37
你好老師，正確的做法，9月份第一筆借利潤分配-未分配利潤，13307.14
管理費(fèi)用-租金17742.86，預(yù)付賬款22178.57
應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額771.43貸，應(yīng)付賬款54000。
從10月份開始，我每一個月就借，管理費(fèi)用，租金貸，預(yù)付賬款。1478.57，一直把預(yù)付賬款沖銷完為止對吧？
每月不存在長期待攤科目？？？
84784977
09/27 15:44
哦，老師好，預(yù)付賬款22178.57元是2025年1月2026.3月15個月的預(yù)付，為什么要在2024.10月就開始每一個月借，管理費(fèi)用1478.57-租金’貸，預(yù)付賬款1478.57這筆分錄？而不是從2025.1開始做呢，我不懂
84784977
09/27 15:49
也就是說2024年，咱們做了2023年9個月的房租費(fèi)，通過利潤分配未分配利潤體現(xiàn)，又做了2024年全年的管理費(fèi)用，為什么又要在10月份繼續(xù)做管理費(fèi)用？真的不懂啊
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