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老師，您好 現(xiàn)在是做9月的賬 但是有1月的社保和滯納金 在這個月扣款繳納 分錄要怎么做呀，謝謝您
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你好，你1月份有沒有計提社保？
09/27 09:02
84784964 
09/27 09:04
沒有計提社保，因?yàn)?月不繳納社保的了，但是稅務(wù)局那邊說沒有停保，繼續(xù)扣我們一月的社保，我們到9月才發(fā)現(xiàn)去繳納社保和滯納金
宋生老師 
09/27 09:05
你好，這個你借管理費(fèi)用，社保，其他應(yīng)收款-社保個人部分。貸，應(yīng)付職工薪酬，社保費(fèi)。
然后在支付的時候借，應(yīng)付職工薪酬，社保貸，銀行存款。
宋生老師
09/27 09:05
滯納金計入到營業(yè)外支出，社保滯納金貸，銀行存款。
84784964
09/27 09:14
老師，我之前計提的分錄是
借：管理費(fèi)用-社會保險（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險（單位部分）
現(xiàn)在也是先做這個計提是嗎
84784964
09/27 09:19
還有點(diǎn)員工辭職了，那社保個人部分怎么做呢
宋生老師
09/27 09:22
你好，個人部分已計入營業(yè)外支出。
84784964
09/27 09:30
老師，銀行扣收單位結(jié)算賬戶信息變更費(fèi)用，又怎么做分錄呢，謝謝您
宋生老師
09/27 09:31
你好這個計入財務(wù)費(fèi)用，手續(xù)費(fèi)或者服務(wù)費(fèi)就可以了。
84784964
09/27 09:39
好的，謝謝老師耐心講解
宋生老師
09/27 09:41
你好，不用客氣的了。
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