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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，上月做，預(yù)提餐費(fèi)，借 營業(yè)費(fèi)用 福利費(fèi) 貸 應(yīng)付職工薪酬 福利費(fèi)，次月收了發(fā)票，沖紅，借 營業(yè)費(fèi)用 福利費(fèi) 紅字 貸 應(yīng)付職工薪酬 福利費(fèi) 再做一筆一樣藍(lán)字嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
次月收到發(fā)票沖紅上月預(yù)提餐費(fèi)的分錄后，正確的做法不是再做一筆一樣的藍(lán)字分錄。
正確的處理應(yīng)該是：
借：應(yīng)付職工薪酬 — 福利費(fèi)
貸：營業(yè)費(fèi)用 — 福利費(fèi)（或管理費(fèi)用等相關(guān)科目，具體看餐費(fèi)的歸屬）
同時(shí)，根據(jù)發(fā)票內(nèi)容：
借：營業(yè)費(fèi)用 — 福利費(fèi)（或管理費(fèi)用等相關(guān)科目）
貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等（實(shí)際支付情況對(duì)應(yīng)的科目）
這樣處理既沖銷了上月的預(yù)提，又根據(jù)發(fā)票進(jìn)行了正確的入賬。
09/26 14:13
84784977 
09/26 14:21
老師，上月計(jì)提的分錄對(duì)不對(duì)
樸老師 
09/26 14:24
buyong不用預(yù)提費(fèi)用
稅局不允許
收到發(fā)票才做
計(jì)提的時(shí)候
借銷售費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
這個(gè)要合并工資交個(gè)稅
84784977
09/26 14:39
這個(gè)是公司給員工訂的餐費(fèi)，要交個(gè)稅嗎
84784977
09/26 14:40
直接和餐廳訂的
樸老師
09/26 14:45
同學(xué)你好
你通過應(yīng)付職工薪酬了就要合并工資交個(gè)稅
84784977
09/26 14:46
上月餐費(fèi)怎么做分錄，次月收到發(fā)票又怎么做分錄
樸老師
09/26 14:50
同學(xué)你好
借費(fèi)用科目福利費(fèi)
貸銀行存款
然后收到發(fā)票附在上月分錄后面
84784977
09/26 14:56
老師，所有通過應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，都要繳個(gè)稅嗎
樸老師
09/26 15:01
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
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