00:10:00
問題已解決
老師，你好，賬務(wù)上的銷項稅額是43849.36元，增值稅申報表的銷項稅額是43849.33元，這個差額賬務(wù)上如何處理？放入哪個科目合適點？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
09/24 15:29
84785024 
09/24 15:40
老師，你好，我是問差額怎么處理，不是問分錄，你說的這個分錄我知道，但是一直這樣做了，我的銷項稅額不就會一直掛著差額
家權(quán)老師 
09/24 15:40
差額就是結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅，不需要把科目余額結(jié)轉(zhuǎn)平
84785024
09/24 15:55
那這樣我分錄的進項稅額和銷項稅額按賬務(wù)上的做？而不是按增值稅申報表的做？那應(yīng)交稅費-未交增值稅不就是一直有差額？
家權(quán)老師
09/24 15:57
應(yīng)交稅費-未交增值稅就是要交的增值稅，交了就平了，不會有差額
84785024
09/24 16:00
銷項稅額的時候就有0.03的小數(shù)點差額，怎么到最后就沒有差額了
家權(quán)老師
09/24 16:01
你結(jié)轉(zhuǎn)是根據(jù)應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵，計算結(jié)果結(jié)轉(zhuǎn)，為啥還有啥差額？
84785024
09/24 16:04
這個是賬務(wù)上和實際增值稅小數(shù)點差額
84785024
09/24 16:04
不是我能把控的了的
家權(quán)老師
09/24 16:05
做賬和申報的差額計入稅金及附加
84785024
09/24 16:09
老師具體分錄麻煩發(fā)一下
家權(quán)老師
09/24 16:12
借：稅金及附加
貸：銀行存款
閱讀 100
描述你的問題，直接向老師提問
228
意見反饋
