問題已解決

請問去年買了一張專票 今年作廢了 退了那個(gè)專票的增值稅回來怎么入帳

84784968| 提問時(shí)間:09/23 16:22
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
小智老師
金牌答疑老師
職稱:初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
作廢專票后退回的增值稅,應(yīng)沖減已記賬的相關(guān)成本或費(fèi)用科目。具體操作時(shí),先確認(rèn)退回金額,然后通過“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行賬務(wù)處理,最后調(diào)整相關(guān)成本或費(fèi)用賬戶。
09/23 16:25
84784968
09/23 16:37
老師去去年做的是 應(yīng)收賬款 貸 主營收入,那我今年合同取消了,我是做反分錄就好了嗎,借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)收賬款 嗎? 然后今年退回作廢的那個(gè)增值稅 怎么寫分錄呢 借 銀行存款 貸方寫什么科目好
小智老師
09/23 16:39
對去年的分錄做反向調(diào)整,確實(shí)可以采用借記“以前年度損益調(diào)整”,貸記“應(yīng)收賬款”的方式。至于退回增值稅的分錄,則為借記“銀行存款”,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)”。這樣既反映了實(shí)際退回的情況,也保持了會(huì)計(jì)記錄的一致性。
84784968
09/23 16:56
老師那我沖減去年的分錄不能寫 借主營業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)收賬款對嘛
小智老師
09/23 17:00
對的,沖減去年的分錄應(yīng)該使用“以前年度損益調(diào)整”科目,而不是直接沖減“主營業(yè)務(wù)收入”。正確的分錄是:借記“以前年度損益調(diào)整”,貸記“應(yīng)收賬款”。這樣能準(zhǔn)確反映會(huì)計(jì)政策變更或錯(cuò)誤更正的情況。
84784968
09/23 17:07
老師那我這樣調(diào)整了之后,我今年做的那個(gè)2023的匯算清繳我需要去更正嗎現(xiàn)在
小智老師
09/23 17:08
如果你已經(jīng)對2022年的會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行了正確的調(diào)整,并且這些調(diào)整影響到了2023年的財(cái)務(wù)報(bào)表和稅前利潤,那么在進(jìn)行2023年匯算清繳時(shí),你需要將這些調(diào)整體現(xiàn)在相應(yīng)的納稅申報(bào)表上。特別是涉及到應(yīng)納稅所得額的變化,應(yīng)當(dāng)在年度所得稅申報(bào)時(shí)予以反映。確保所有變動(dòng)都按照最新的稅法規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。
84784968
09/23 17:12
老師我是2023年開的發(fā)票,2024作廢了取消合同,做的2023匯算清繳,這樣我需要調(diào)整2023的那個(gè)清繳報(bào)表嗎,謝謝
小智老師
09/23 17:15
如果是2023年開具的發(fā)票在2024年被作廢,并且取消了合同,這會(huì)影響到2023年的收入確認(rèn)。在進(jìn)行2023年匯算清繳時(shí),你應(yīng)該調(diào)整收入確認(rèn)的金額。具體操作上,需要減少當(dāng)年的收入,并相應(yīng)地減少成本或費(fèi)用。確保調(diào)整后的報(bào)表準(zhǔn)確反映了實(shí)際的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況,符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~