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笫5小問，為啥不減去100的退稅？分錄不平呀？能寫一下分錄嗎
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工資薪酬和職工教育經(jīng)費的處理，與退稅事項無關。
會計分錄如下：
1.?計提工資薪酬時：
- 借：管理費用等 700
貸：應付職工薪酬 700
2.?實際發(fā)放工資時：
- 借：應付職工薪酬 660
貸：銀行存款 660
3.?發(fā)生職工教育經(jīng)費時：
- 借：管理費用等 20.5
貸：銀行存款等 20.5
09/20 23:20
84785003 
09/20 23:59
我問的是所得稅費用和應交所得稅，那個優(yōu)惠100，三者之間怎么平賬？
84785003
09/21 00:07
所得稅費用減掉了100，應交所得稅為什么不減去100？
平 老師 
09/21 07:36
優(yōu)惠 100 萬元，它是直接增加了會計利潤，從而影響了應納稅所得額，但它不是遞延所得稅資產(chǎn)或負債的范疇，所以不會直接影響應交所得稅的計算，而是在計算應納稅所得額時加上。
84785003
09/21 08:55
加100元已經(jīng)優(yōu)惠了再交上去有啥意義？
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