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我們是建筑公司，財務收入按總設計費*設計進度確認收入，回款按照合同簽訂的節(jié)點（合同簽訂，開工，交付）來開票回款，這兩者不一致可以嗎？我們繳增值稅按那個收入來確定銷項稅
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同學，你好
這兩者不一致可以嗎？
是可以的
09/19 10:40
小菲老師 
09/19 10:41
按總設計費*設計進度來確認收入
84785006 
09/19 10:52
那增值稅怎么交呢，收入是按設計進度確認的，這是會計報表上的收入，但是回款我們是按節(jié)點開票回款，開票就會有銷項稅，這不一致怎么辦
小菲老師
09/19 10:53
同學，你好
增值稅按照發(fā)票開具的金額繳納
84785006
09/19 11:05
那這個收入和我們會計報表上不一致，要怎么和稅局解釋呢
小菲老師
09/19 11:05
同學，你好
你們是建筑企業(yè)，就說按照完工進度確認收入
84785006
09/19 11:27
如果到12月我們按照進度是確認了6000萬收入，但是按照合同節(jié)點我們回款了8000萬，這8000萬是體現(xiàn)在會計報表哪里
小菲老師
09/19 11:28
同學，你好
超過的2000做到預收賬款
84785006
09/19 11:44
老師 如果我們是設計公司，只做設計，也是按照上面的模式，收入按照設計進度確認，回款按照節(jié)點，按回款節(jié)點開票，因為是設計公司所以主要成本是人工，那如果按照合同節(jié)點回款開票，每個月的增值稅很高，這我們應該怎么做納稅籌劃啊？
小菲老師
09/19 11:47
同學，你好
按照合同節(jié)點回款開票，這個是正規(guī)操作
增值稅沒有辦法再延后了
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