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實(shí)務(wù)
問題已解決
酒店經(jīng)營是，上了美團(tuán)團(tuán)購，例如，銷售房間200元，美團(tuán)傭金30，實(shí)際回款是170元，這個(gè)憑證怎么做？
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您好，最終你給客戶開發(fā)票還是美團(tuán)給客戶開？
09/19 10:15
84784950 
09/19 10:17
我們給客戶開發(fā)票
小愛老師 
09/19 10:21
您好，那就是美團(tuán)給你開傭金發(fā)票，你給客戶開全額發(fā)票：
借：應(yīng)收賬款-美團(tuán) 170
? ? ?財(cái)務(wù)費(fèi)用30
貸：主營業(yè)務(wù)收入及銷項(xiàng)稅額? 200
借：銀行存款 170
貸：應(yīng)收賬款-美團(tuán)170
84784950
09/19 10:28
我們是個(gè)體經(jīng)營，主營業(yè)務(wù)收入和稅費(fèi)這塊我怎么分開？現(xiàn)在總計(jì)是200元，我需要繳稅3%，最后由于收入在免稅范圍之內(nèi)，我這個(gè)要怎么做賬？
小愛老師
09/19 10:31
您好，要免稅就按1%，開普票，確認(rèn)收入：
借：應(yīng)收賬款-美團(tuán) 170
? ? ?財(cái)務(wù)費(fèi)用30
貸：主營業(yè)務(wù)收入200/1.01=198.02
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 198.02*0.01=1.98
借：銀行存款 170
貸：應(yīng)收賬款-美團(tuán)170
次月申報(bào)完：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 1.98
貸：營業(yè)外收入1.98
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