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問(wèn)題已解決
甲方欠乙方工程款 乙方欠丙方材料款 三方簽訂協(xié)議 由甲方直接用房抵丙方材料款 丙方（一般納稅人）收到不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票 如何做分錄 可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎
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甲方用房抵債給丙方時(shí)，丙方收到不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票，可按抵債金額做分錄，借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“應(yīng)付賬款”。同時(shí)，丙方能根據(jù)發(fā)票上的金額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。具體操作需遵照稅法規(guī)定，確保符合增值稅抵扣條件。
2024 09/18 19:25
84785004 
2024 09/18 19:40
老師 為什么你寫(xiě)的分錄? 借方只是固定資產(chǎn)? 沒(méi)應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 這筆分錄呢?
比如抵100萬(wàn) 材料供應(yīng)商分錄是不是這樣寫(xiě)
借：固定資產(chǎn) 917431.19
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅82568.81
貸：應(yīng)收賬款100萬(wàn)
小智老師 
2024 09/18 19:42
您提到的分錄考慮了增值稅的抵扣情況。若抵債100萬(wàn)，供應(yīng)商實(shí)際收到91.74萬(wàn)（假設(shè)稅率9%），并能抵扣8.26萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅。因此，正確的分錄應(yīng)該是：
借：固定資產(chǎn) 917431.19
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 82568.81
貸：應(yīng)收賬款 1000000
這樣既記錄了固定資產(chǎn)的增加，也反映了增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣。
84785004
2024 09/18 19:47
好的謝謝老師
小智老師
2024 09/18 19:48
不客氣，有其他財(cái)會(huì)問(wèn)題隨時(shí)提問(wèn)。祝您一切順利！
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