問(wèn)題已解決

老師，七月份一張專票已經(jīng)認(rèn)證抵扣，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我賬務(wù)處理該怎么調(diào)啊

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：09/18 14:52
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)要看你7月份的時(shí)候這張憑證怎么做的分錄。
09/18 14:53
84785044
09/18 14:54
當(dāng)時(shí)是所有發(fā)票匯總一起認(rèn)證，然后轉(zhuǎn)出的已經(jīng)轉(zhuǎn)了，漏了這張
84785044
09/18 14:56
假如當(dāng)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅總額是 20萬(wàn)，轉(zhuǎn)出的金額是5萬(wàn)，借 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 20萬(wàn) 貸 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 5萬(wàn)
84785044
09/18 14:56
剩下15萬(wàn)就用于抵扣了
宋生老師
09/18 14:59
你好，是要看這張發(fā)票本身拿到的時(shí)候是計(jì)入什么科目的。
84785044
09/18 15:00
抵扣的拿來(lái)抵扣成本了，那我調(diào)的時(shí)候就是借方調(diào)增加成本，貸方增加轉(zhuǎn)出稅額，這樣應(yīng)該沒(méi)錯(cuò)吧？
宋生老師
09/18 15:04
你好是的，就是這樣子，比如一開(kāi)始你計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那么就是這樣子。 就借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸。應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84785044
09/18 15:04
好的 謝謝
宋生老師
09/18 15:05
你好，不用客氣的了。
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