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8月收到的款,9月才開票,做稅務(wù)賬上是如何寫分錄
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速問速答8月收款時:借應(yīng)收賬款,貸銀行存款;9月開票時:借預(yù)收賬款,貸應(yīng)交稅費-銷項稅,同時確認收入。
09/18 11:41
84785014
09/18 11:42
可以給詳細一點分錄嗎?
小智老師
09/18 11:44
當然可以。8月收到款項時:
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款
9月開具發(fā)票時(假設(shè)銷售貨物,稅率13%為例):
借:預(yù)收賬款
貸:應(yīng)交稅費 - 銷項稅
同時:
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:預(yù)收賬款
84785014
09/18 11:46
我可以全部收到款就按當月確認收入,然后下個月再開發(fā)票這樣子可以嗎?
小智老師
09/18 11:48
理論上,根據(jù)會計準則,你可以在收到款項時確認收入,但在實際操作中,需考慮稅收規(guī)定和合同條款。若符合增值稅相關(guān)規(guī)定,且合同明確約定以收到款項作為收入確認點,你可以在收到款項的當月確認收入,次月開具發(fā)票。但務(wù)必注意保持會計處理與稅收合規(guī)的一致性,避免產(chǎn)生稅務(wù)風險。具體操作前,建議咨詢專業(yè)稅務(wù)顧問。
84785014
09/18 11:51
我是開0稅率的,不涉及交增值稅申報問題
小智老師
09/18 11:54
對于開0稅率的業(yè)務(wù),即使不涉及增值稅申報,也需要按照會計準則確認收入。在收到款項后,你可以先確認收入,然后在適當?shù)臅r候開具發(fā)票。具體的會計分錄類似上一次的回答,但無需調(diào)整增值稅相關(guān)科目。確保會計處理符合企業(yè)會計準則和內(nèi)部管理規(guī)定即可。如果有任何疑問,建議咨詢財務(wù)顧問或會計師。
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