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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司要拍部電影，老板找了個(gè)投資商給我們投資，收到這筆投資款的分錄怎么寫？然后我會(huì)把這筆錢分期匯給劇組，這個(gè)分錄又怎么寫？電影上映后的收益會(huì)分給投資商，這個(gè)分錄怎么寫？
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1、借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-投資商
2、借：其他應(yīng)付款-投資商
貸：銀行存款
3、a、借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：其他應(yīng)付款-投資商
b、借：其他應(yīng)付款-投資商
貸：銀行存款
2018 05/17 13:26
84784948 
2018 05/17 13:43
1、借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-投資商 支付出的款不是還給開發(fā)商呀
方亮老師 
2018 05/17 13:44
這筆款項(xiàng)需要支付給劇組，支付給劇組時(shí)沖銷其他應(yīng)付款。
84784948
2018 05/17 13:51
劇組所有的開銷應(yīng)該是生產(chǎn)成本，為什么沖銷其他應(yīng)付款，給劇組的款還有自己公司的錢，自己的錢不設(shè)計(jì)其他應(yīng)付
方亮老師
2018 05/17 13:54
如果是你們單位支付的款項(xiàng)計(jì)入生產(chǎn)成本科目。
84784948
2018 05/17 14:28
投資方的錢為什么不計(jì)入成本呢？
方亮老師
2018 05/17 14:30
因?yàn)槭盏胶笮枰Ц犊铐?xiàng)，所以計(jì)入其他應(yīng)付款科目，相當(dāng)于代收代付， 所以不能計(jì)入你們單位的成本。
84784948
2018 05/17 14:41
投資方的投入的錢還得歸還呢 給劇組錢時(shí)計(jì)入其他應(yīng)付 還投資款時(shí)怎么計(jì)帳
方亮老師
2018 05/17 14:46
確認(rèn)收入：
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：其他應(yīng)付款-投資商（收入中應(yīng)該支付給投資商的部分）
支付投資商款項(xiàng)：
借：其他應(yīng)付款-投資商
貸：銀行存款
84784948
2018 05/17 15:07
這樣做會(huì)計(jì)分錄，電視劇成本太低了，交的稅太高了
方亮老師
2018 05/17 15:15
您描述的情況只能這樣編制分錄，收到的投資商款項(xiàng)按照代收代付處理。
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