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請問，預(yù)收了代理記賬費，借現(xiàn)金貸預(yù)收賬款，過了幾個月，開發(fā)票怎么做賬？
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過了幾個月后，收到款項時先沖減預(yù)收賬款，然后確認(rèn)收入并開具發(fā)票。具體操作是：借銀行存款，貸預(yù)收賬款，同時確認(rèn)服務(wù)收入，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。
09/14 15:16
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09/14 15:18
每月結(jié)轉(zhuǎn)收入。借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅小規(guī)模專用。開票后怎么做賬？
堂堂老師 
09/14 15:20
開票后，先沖減預(yù)收賬款，確認(rèn)收入。具體為：借主營業(yè)務(wù)收入，貸預(yù)收賬款。同時，根據(jù)稅率計算應(yīng)交增值稅，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸銀行存款或應(yīng)收賬款。這樣完成了收入確認(rèn)和稅款繳納的會計處理。
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09/14 15:29
開票應(yīng)該紅沖預(yù)收賬款吧借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸預(yù)收賬款負(fù)數(shù)借應(yīng)收賬款貸預(yù)收賬款
堂堂老師
09/14 15:31
開票后若需調(diào)整，應(yīng)使用紅字發(fā)票或通過其他方式?jīng)_減原預(yù)收款記錄。正確的做法是：先用紅字借應(yīng)收賬款，貸預(yù)收賬款，表示沖回已預(yù)收但未實際發(fā)生的款項；之后再正常確認(rèn)收入時，借主營業(yè)務(wù)收入，貸預(yù)收賬款。確保會計記錄準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)實際情況。
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