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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)收到一張紙質(zhì)發(fā)票已抵扣，后面因開(kāi)錯(cuò)申請(qǐng)了紅沖，發(fā)給銷(xiāo)售方紅字信息單，但對(duì)方一直未開(kāi)具紅字發(fā)票，購(gòu)貨方已經(jīng)申請(qǐng)紅沖并站補(bǔ)繳稅款，由于銷(xiāo)售方改為全電發(fā)票系統(tǒng)，看不到以前發(fā)出紅字信息單，購(gòu)貨方在電子稅務(wù)局申請(qǐng)了撤銷(xiāo)發(fā)出紅字信息單，重新錄入紅字信息單，現(xiàn)在銷(xiāo)售開(kāi)具紅字發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)購(gòu)貨方收到紅字發(fā)票需要在稅務(wù)及賬務(wù)上怎么處理
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購(gòu)貨方收到紅字發(fā)票，如果并沒(méi)有發(fā)生銷(xiāo)售貨物退回，僅是發(fā)票更改，那么就做這部分進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出，等到后續(xù)對(duì)方再開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票是再重新計(jì)入應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅金科目
09/14 11:30
84784972 
09/14 11:32
老師，認(rèn)真看我的問(wèn)題，購(gòu)貨方發(fā)票之前已作申請(qǐng)紅字信息表，稅務(wù)局已將稅款進(jìn)行沖減，相當(dāng)于這張發(fā)票稅款沒(méi)抵扣了
84784972
09/14 11:33
現(xiàn)在開(kāi)了紅字，我是問(wèn)我還需要作什么處理，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那不是我重再交一次稅嗎
嬋老師 
09/14 11:41
如果是之前貴公司賬面這部分進(jìn)項(xiàng)稅金并沒(méi)有計(jì)入，那即使收到了這個(gè)紅字發(fā)票也不需要再賬務(wù)處理了，但是需要將這個(gè)紅字發(fā)票放在進(jìn)項(xiàng)稅金未抵扣的那張憑證后頭，做為原始憑證附件
84784972
09/14 11:44
現(xiàn)在就電子稅務(wù)局提示收到一張紅字發(fā)票，說(shuō)請(qǐng)做進(jìn)一步處理，所以我現(xiàn)在只需要放在之前原發(fā)票后面即可對(duì)吧，電子稅務(wù)局不用作處理，是這樣嗎
嬋老師
09/14 11:45
是的，前提是你確認(rèn)這筆紅字發(fā)票之前并沒(méi)有入賬。
84784972
09/14 12:01
這個(gè)藍(lán)票已經(jīng)入賬抵扣了，后面發(fā)紅字信息表的時(shí)候已經(jīng)進(jìn)行稅款沖減，相當(dāng)于沒(méi)抵扣
84784972
09/14 12:03
就是發(fā)出紅字信息表時(shí)已經(jīng)補(bǔ)繳之前抵扣稅款
嬋老師
09/14 12:04
那就可以，電子稅務(wù)局貴公司不需要做處理。
84784972
09/14 12:05
銷(xiāo)售一直未開(kāi)具紅字發(fā)票，后面由于銷(xiāo)售方開(kāi)發(fā)票系統(tǒng)轉(zhuǎn)全電系統(tǒng)，看不到我們發(fā)出紅字信息表，所以要我們撤銷(xiāo)后重新發(fā)出，開(kāi)紅字
嬋老師
09/14 12:12
紅字信息表如果要作廢重開(kāi)，如果未上傳至稅務(wù)系統(tǒng)，可以直接在開(kāi)票系統(tǒng)中作廢，無(wú)需到稅務(wù)大廳處理。如果填錯(cuò)的紅字發(fā)票信息表已經(jīng)上傳成功，則需要準(zhǔn)備相關(guān)資料到當(dāng)?shù)氐霓k稅服務(wù)廳，提交撤銷(xiāo)已上傳的紅字發(fā)票信息表的申請(qǐng)后辦理作廢。
84784972
09/14 12:13
已經(jīng)提交稅務(wù)局申請(qǐng)撤銷(xiāo)，稅務(wù)局撤銷(xiāo)后，購(gòu)貨方重新發(fā)出紅字發(fā)票開(kāi)具信息單
嬋老師
09/14 14:05
撤銷(xiāo)后，你們就可以直接重新再開(kāi)紅字信息單。而且紅字發(fā)票是對(duì)方開(kāi)具，你們是購(gòu)貨方，就不用涉及到開(kāi)紅字發(fā)票了，對(duì)方開(kāi)好之后你們因?yàn)橹百~面沒(méi)有抵扣這部分進(jìn)項(xiàng)稅金，那么也不需要做賬務(wù)調(diào)整處理。
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