問題已解決
庫存商品按照票上不含稅入賬,結轉成本按照票上不含稅表格結轉,但是不含稅表格結轉的時候有四舍五入差,導致表格上的庫存和系統(tǒng)上庫存差幾毛錢,請問這個怎么調(diào)整?
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速問速答可以按照以下方法進行調(diào)整:
一、分析差異原因
首先,確認四舍五入差異確實是由于不含稅表格結轉成本時產(chǎn)生的,且排除其他可能導致庫存差異的原因,如數(shù)據(jù)錄入錯誤、系統(tǒng)計算錯誤等。
二、調(diào)整方法
調(diào)整當月成本
如果差異較小,可以在發(fā)現(xiàn)差異的當月進行調(diào)整。將差異金額直接調(diào)整當月的主營業(yè)務成本。
例如,如果系統(tǒng)庫存顯示的成本高于表格結轉的成本,可以做如下分錄:
借:主營業(yè)務成本(差異金額)
貸:庫存商品(差異金額)
如果系統(tǒng)庫存顯示的成本低于表格結轉的成本,則做相反分錄。
年末統(tǒng)一調(diào)整
如果不想每月都進行調(diào)整,可以在年末進行統(tǒng)一調(diào)整。在年末進行存貨盤點時,將系統(tǒng)庫存與賬面上的庫存進行核對,對差異金額進行調(diào)整。
調(diào)整分錄與上述方法相同。
三、后續(xù)措施
優(yōu)化成本計算方法
檢查不含稅表格結轉成本的計算方法,看是否可以優(yōu)化,以減少四舍五入差異的產(chǎn)生。例如,可以調(diào)整小數(shù)位數(shù)的保留規(guī)則,或者采用更精確的計算方法。
加強數(shù)據(jù)核對
定期對系統(tǒng)庫存和賬面上的庫存進行核對,及時發(fā)現(xiàn)并調(diào)整差異。可以建立庫存差異監(jiān)控機制,確保庫存數(shù)據(jù)的準確性
09/14 07:14
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