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老師您好，前兩個月給員工個稅扣錯了，然后這個月銀行給人家退回了，該怎么做分錄？
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借：其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
09/12 16:51
84785039 
09/12 16:57
那應(yīng)交個稅那科目還掛著呢，怎么處理
劉艷紅老師 
09/12 16:57
你前面扣錯了，是怎么做賬的，把這個做相反的就可以
84785039
09/12 17:04
可以直接借:應(yīng)交稅費個稅，貸:銀行存款嗎？因為是轉(zhuǎn)賬退給人家的，怎么我覺得這分錄不對呢
劉艷紅老師
09/12 17:05
那這個這個應(yīng)交稅費不也有余額了嗎
84785039
09/12 17:08
現(xiàn)在應(yīng)交就是有貸方余額的，因為發(fā)工資時候算是計提了，我現(xiàn)在給人家銀行退回了，就是怎么樣讓應(yīng)交稅費沒有余額，銀行也是正常支出的呢
84785039
09/12 17:08
應(yīng)交稅法現(xiàn)在是有貸方余額的
劉艷紅老師
09/12 17:09
借：營業(yè)外支出
貸：銀行存款
84785039
09/12 17:11
那應(yīng)交稅費個稅還是有余額啊，不該有余了
劉艷紅老師
09/12 17:16
你的意思是要把應(yīng)交稅費沖掉，是吧
劉艷紅老師
09/12 17:16
那就按你這個可以的
84785039
09/12 17:17
借:應(yīng)交稅費個稅，貸:銀行存款嗎
84785039
09/12 17:18
這個屬于交稅的分錄了，但這其實也不是交稅了，是退回給員工個人了。我總覺得分錄不是應(yīng)該這樣寫
劉艷紅老師
09/12 17:24
如果你這個個稅有余額，就這樣沖掉可以的
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