問(wèn)題已解決
上月收到的發(fā)票被紅沖,本月做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,可以用本月發(fā)票抵扣轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎?
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速問(wèn)速答您好,不能,這個(gè)要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
09/11 22:17
84784993
09/11 22:19
意思我轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅,只能交稅
劉艷紅老師
09/11 22:19
當(dāng)發(fā)票被紅沖時(shí),需要區(qū)分兩種情況進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。如果紅字發(fā)票已認(rèn)證,應(yīng)沖減進(jìn)項(xiàng)稅額而不做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。具體分錄為:借:庫(kù)存商品(紅字)、應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額(紅字);貸:應(yīng)付帳款(紅字)。而如果紅字發(fā)票未認(rèn)證,則需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。具體分錄為:借:庫(kù)存商品(紅字);貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(藍(lán)字)、應(yīng)付帳款(紅字)。
84784993
09/11 22:21
我就想知道我轉(zhuǎn)出的那筆進(jìn)項(xiàng)稅額,可不可以用本月發(fā)票去抵扣,因?yàn)楸驹滤o我開(kāi)了一張一模一樣的發(fā)票,
劉艷紅老師
09/11 22:44
你做一正一負(fù)的分錄就可以了,先做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,再認(rèn)證抵扣
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