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問(wèn)題已解決
【**80·單選題】某先進(jìn)制造企業(yè)長(zhǎng)期專注于制造業(yè)特定細(xì)分領(lǐng)域，深耕安防領(lǐng)域20年，全部收入來(lái)自智能分析等領(lǐng)域的創(chuàng)新產(chǎn)品。2023年3月為我國(guó)境內(nèi)某大型企業(yè)銷售監(jiān)控設(shè)備及耗材，取得不含稅收入860萬(wàn)元；本月購(gòu)進(jìn)辦公用品、電腦、固定資產(chǎn)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額16萬(wàn)元。該公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅（ ）萬(wàn)元?！窘馕觥浚?）2023年1月1日至2027年12月31日，先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)納稅人可以按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5％抵減應(yīng)納稅額；（2）當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額。該公司上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅＝860x6％-16-0.8＝34.8（萬(wàn)元）。
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apple老師
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職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，你題目，具體是什么問(wèn)題，麻煩描述一下，我看 你把答案都發(fā)了，
09/11 16:44
84785005 
09/11 16:45
主要是計(jì)算用的增值稅率，是用6%算的，不應(yīng)該是13%嗎？
apple老師 
09/11 16:57
同學(xué)你好，我的理解也是13%
但是，題目這么出，應(yīng)該是 和上面的
創(chuàng)新產(chǎn)品? 有關(guān)系。
可能是享受的稅收優(yōu)惠，
我查閱了資料，也沒(méi)看到這一條，但
真抱歉，沒(méi)能幫到你
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