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報(bào)一般納稅人的稅，算出需要交增值稅和附加稅，但系統(tǒng)生成只需要交增值稅，附加稅不用交了，12366說是因?yàn)楦奖砦謇镉辛舻淄硕愵~，所以附加稅不用交了，這是為什么
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系統(tǒng)自動識別到有留抵退稅額，即企業(yè)前期已預(yù)繳的稅款超過實(shí)際應(yīng)繳部分，這部分退回來的錢無需再繳納附加稅。
09/11 12:28
84784976 
09/11 12:35
那城建稅已經(jīng)在賬上做計(jì)提了，需要怎么做賬把城建稅在賬上消掉
堂堂老師 
09/11 12:37
收到留抵退稅后，需調(diào)整會計(jì)分錄。先沖減已計(jì)提的城建稅（借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅”，貸記“稅金及附加”），然后確認(rèn)退稅（借記“銀行存款”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅”）。這樣賬面就反映出了實(shí)際的城建稅余額。
84784976
09/11 13:05
這個留底退稅額沒退回到銀行，現(xiàn)在只是把本月要交的城建稅免了，增值稅確還需要交
84784976
09/11 13:06
那賬上計(jì)提的城建稅再負(fù)數(shù)沖回來就行嗎
堂堂老師
09/11 13:06
是的，若留底退稅未到賬，僅免了本月城建稅，賬上計(jì)提的城建稅可通過紅字沖回（借記“稅金及附加”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅”），表示這部分稅已不再需要實(shí)際支付。
堂堂老師
09/11 13:09
對的，通過紅字沖回計(jì)提的城建稅金額，反映這部分稅款實(shí)際上不會支付，調(diào)整了賬面稅金及附加的記錄。
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