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今年9月份補交了去年12月份的未開票收入100萬，分錄怎么做？怎樣調(diào)整去年的報表？
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借應收賬款
貸利潤分配未分配利潤
應交稅費
09/11 12:22
郭老師 
09/11 12:22
不需要修改去年的財務報表
84785006 
09/11 12:22
需要調(diào)整去年12月份的報表嗎？
84785006
09/11 12:23
那是去年的收入呀？不調(diào)整去年的收入，那把補交的無票收入直接做在補交的月份嗎？
郭老師
09/11 12:25
修改去年的增值稅申報表，還有匯算清繳就修改這兩個表格，其他的不用動。如果你要反結賬修改的話，你要反很多的，它會影響你今年所有申報的財務報表
84785006
09/11 12:30
那具體的補交的增值稅和滯納金做什么分錄
郭老師
09/11 12:31
借應收賬款
貸利潤分配未分配利潤
應交稅費應交增值稅銷項
借應交稅費應交增值稅銷項，
貸應交稅費查補稅款
借應交稅費查補稅款
貸銀行存款。
借利潤分配，未分配利潤
貸應交稅費附加稅
借應交稅費附加稅貸銀行存款。
84785006
09/11 12:32
老師，能把今年補申報的100萬的無票收入所有涉及的分錄寫給我嗎？
郭老師
09/11 12:33
他給你寫的就是呀：
第一個就是確認收入。
第二個是結轉增值稅。
第三個繳納增值稅
第四個是計提附加稅，第5個是繳納附加稅。
84785006
09/11 12:35
不用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
郭老師
09/11 12:37
企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整
小企業(yè)會計準則，用利潤分配未分配利潤
84785006
09/11 12:38
老師，不用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
84785006
09/11 12:39
一般納稅人，用企業(yè)會計準則
郭老師
09/11 12:39
把利潤分配未分配利潤改成以前年度損益調(diào)整就行。
84785006
09/11 12:40
我們是一般納稅人，用的企業(yè)會計準則，具體科目怎么做？
郭老師
09/11 12:46
借應收賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應交稅費應交增值稅銷項
借應交稅費應交增值稅銷項，
貸應交稅費查補稅款
借應交稅費查補稅款
貸銀行存款。
借以前年度損益調(diào)整
貸應交稅費附加稅
借應交稅費附加稅貸銀行存款
月末把以前年度損益調(diào)整結轉到利潤分配。未分配利潤。
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