免費(fèi)問答

單位結(jié)算戶取現(xiàn)用于差旅費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：其他應(yīng)收款?——?出差人員姓名（或按部門設(shè)置明細(xì)科目，如其他應(yīng)收款?——XX?部門差旅費(fèi)借款）50000 貸：銀行存款?50000 待出差人員回來報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況多退少補(bǔ)，沖減其他應(yīng)收款。如果實(shí)際花費(fèi)小于?50000?元，假設(shè)實(shí)際花費(fèi)?48000?元，退回現(xiàn)金?2000?元，則做如下分錄： 借：管理費(fèi)用等（根據(jù)具體費(fèi)用歸屬科目確定）48000 庫存現(xiàn)金?2000 貸：其他應(yīng)收款?——?出差人員姓名（或相應(yīng)明細(xì)科目）50000 如果實(shí)際花費(fèi)大于?50000?元，假設(shè)實(shí)際花費(fèi)?52000?元，出差人員補(bǔ)付現(xiàn)金?2000?元，則做如下分錄： 借：管理費(fèi)用等（根據(jù)具體費(fèi)用歸屬科目確定）52000 貸：其他應(yīng)收款?——?出差人員姓名（或相應(yīng)明細(xì)科目）50000 庫存現(xiàn)金?2000