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老師您好！請問個體戶做賬，應(yīng)交稅費科目需要做哪幾筆分錄？
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個體戶做賬，應(yīng)交稅費科目常見分錄有：收到稅費時借記銀行存款，貸記應(yīng)交稅費；繳納稅費時借記應(yīng)交稅費，貸記銀行存款。具體需根據(jù)稅種和地方政策調(diào)整。
09/11 09:21
84785031 
09/11 09:25
老師您好！這個我明白，我的意思是有優(yōu)惠的稅要怎么做分錄？
堂堂老師 
09/11 09:29
享受稅收優(yōu)惠時，先確認優(yōu)惠金額，借記應(yīng)交稅費（減少稅費），貸記營業(yè)外收入或其他收益科目（增加利潤）。但具體操作需參照相關(guān)政策及會計準則。
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09/11 10:06
老師您好！優(yōu)惠的企業(yè)所得稅款1萬元是這樣做分錄嗎？計提時，借：所得稅費用1萬，貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅1萬元。結(jié)轉(zhuǎn)時，借：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅1萬元，貸：應(yīng)交稅費——減免稅款1萬。
堂堂老師
09/11 10:07
對的，計提時分錄為：借：所得稅費用 1萬，貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 1萬元。結(jié)轉(zhuǎn)時，若已繳納，分錄為：借：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 1萬元，貸：銀行存款 1萬元。如未繳納，則分錄為：借：應(yīng)交稅費——減免稅款 1萬元，貸：所得稅費用 1萬元。
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09/11 10:32
老師您好！按您上面這樣做未交稅的分錄，應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 1萬元就一直掛賬了
堂堂老師
09/11 10:34
確實，如果稅款未實際支付，"應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅"科目余額會反映尚未繳納的稅款。等到支付時，再通過"銀行存款"科目進行轉(zhuǎn)賬處理，確保賬目準確反映現(xiàn)金流動情況。
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09/11 10:43
老師您好！\\"應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅\\"科目余額不需要交稅，是享受優(yōu)惠政策的，不需要支付呀，這樣一直掛著也沒問題嗎？
堂堂老師
09/11 10:47
享受稅收優(yōu)惠政策而未繳納的企業(yè)所得稅款，確實可以在會計上作為負債反映在"應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅"科目下。只要符合稅法規(guī)定且未違反會計原則，這種做法就是合理的。但年度終了時，需檢查所有未繳納的稅款是否仍適用優(yōu)惠政策，確保財務(wù)報表的準確性。
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