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實(shí)務(wù)
問題已解決
請教老師，我們是農(nóng)收產(chǎn)品收購企業(yè)，24年紅沖了一張23年的農(nóng)收發(fā)票，原因是農(nóng)收人名的身份證號(hào)碼手誤錄入錯(cuò)誤，今年發(fā)現(xiàn)了沖紅，同時(shí)開具了一張同等金額的藍(lán)字發(fā)票，這種情況我紅字和藍(lán)字發(fā)票分別怎么做賬？求解
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您好，紅字發(fā)票把23年那個(gè)憑證分錄紅沖（或復(fù)制后金額改負(fù)）
藍(lán)字發(fā)票就是23年那個(gè)憑證分錄復(fù)制
09/10 22:13
84785039 
09/10 22:16
老師，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎
廖君老師 
09/10 22:17
您好，要的，增值稅申報(bào)要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
紅字發(fā)票把23年那個(gè)憑證分錄紅沖（或復(fù)制后金額改負(fù)）這里我少寫進(jìn)項(xiàng)稅寫在貸方，還是寫分錄吧
借：原材料等? （負(fù)）? 貸：銀行或應(yīng)付（負(fù)）? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（正）
84785039
09/10 22:18
老師，我是購買方，24年紅沖了一張23年我已經(jīng)進(jìn)項(xiàng)做抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
廖君老師
09/10 22:19
您好，我寫的就是購買方分錄呀
借：原材料等? （負(fù)）? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：銀行或應(yīng)付（負(fù)）? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（正）
借：原材料等? （正）? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（正）? ?貸：銀行或應(yīng)付（正）??
84785039
09/10 22:28
老師我還是沒看明白
廖君老師
09/10 22:29
您好，簡單一點(diǎn)紅字發(fā)票就是做負(fù)數(shù)分錄，藍(lán)字發(fā)票就是做正數(shù)分錄，這樣能理解么
84785039
09/11 06:58
老師，辛苦你了，我是跨年度紅沖已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，還涉及那些稅款嗎
廖君老師
09/11 07:19
哦哦，我們紅字和藍(lán)字發(fā)票金額一樣的，就是上面的分錄，也不影響去年的損益，不用更正去年申報(bào)表的
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