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小規(guī)模消防維修公司 1、采購的維修材料是借庫存商品還是借原材料進行入賬？（正常材料拿多少用多少，剩余很少，是否要做一個材料庫存表） 2.我們唯一的供應商是老板自己另外一個公司 所有拿的貨暫時都不用支付款項也不提供發(fā)票對方提供銷貨清單？會計分錄改如何寫呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1. 小規(guī)模消防維修公司采購的維修材料應計入“原材料”科目，因為這些材料用于日常維修工作，而非長期存貨。確實需要維護一個材料庫存表，以追蹤庫存變動。
2. 對于唯一供應商的情況，可以先暫估入賬。假設采購了價值1萬元的物資，會計分錄如下：
- 借：原材料 10000
- 貸：應付賬款/預付賬款 10000
等收到正式發(fā)票時，再調整賬目。注意與稅務局溝通此類操作是否合規(guī)，避免潛在風險。
09/10 16:43
84784957 
09/10 16:49
老師 我這邊開具消防維修發(fā)票 借：應收賬款等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費增值稅 結轉成本（使用原材料的時候） 借：主營業(yè)務成本 貸：原材料 逐筆進行結轉對嗎 還有偶爾客戶從我們公司采購一些消防器材 我們公司會從另外一個公司拿貨 也是要多少拿多少 這一部分也做原材料 可以的吧 發(fā)票的問題我會跟老板溝通的 讓他及時補進來 如果老板一直不補該如何處理呢
小智老師 
09/10 16:53
您對發(fā)票和成本結轉的操作基本正確。對于從另一家公司采購的消防器材，同樣計入“原材料”科目，使用時結轉至“主營業(yè)務成本”。若老板不及時提供發(fā)票：
1. 溝通：首先，持續(xù)溝通發(fā)票的重要性，強調合規(guī)性及對財務報表的影響。
2. 記錄：詳細記錄每一筆交易的往來信息，包括金額、日期等，以備查。
3. 評估影響：定期評估未開票交易對財務報告、稅務申報的影響。
4. 咨詢專業(yè)人士：必要時，尋求會計師或律師的意見，特別是涉及法律風險的事項。
5. 風險管理：考慮建立備用流程或政策，以防類似情況再次發(fā)生，如預付款項或采用其他形式的交易確認方式。
請確保所有業(yè)務活動均符合當地法律法規(guī)，保持財務記錄的準確性和完整性。
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