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實(shí)務(wù)
問題已解決
暫估的應(yīng)付賬款90萬,一直沒收到票,這個(gè)月總共付給對(duì)方40萬,怎么寫分錄呢
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速問速答暫估應(yīng)付賬款時(shí)的分錄:
借:庫存商品?/?原材料等(根據(jù)暫估的貨物入賬)
貸:應(yīng)付賬款?——?暫估應(yīng)付賬款?90?萬
本月支付?40?萬時(shí):
先沖銷暫估分錄:
借:庫存商品?/?原材料等(紅字,暫估金額)
貸:應(yīng)付賬款?——?暫估應(yīng)付賬款(紅字)90?萬
按實(shí)際收到的發(fā)票入賬(假設(shè)收到部分發(fā)票,金額為已付款對(duì)應(yīng)的金額):
借:庫存商品?/?原材料等
應(yīng)交稅費(fèi)?——?應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(如有)
貸:應(yīng)付賬款(按發(fā)票金額入賬)40?萬
同時(shí)支付款項(xiàng):
借:應(yīng)付賬款?40?萬
貸:銀行存款?40?萬。
如果本月未收到發(fā)票,可暫不沖銷暫估分錄,支付款項(xiàng)時(shí)直接做:
借:應(yīng)付賬款?——?暫估應(yīng)付賬款?40?萬
貸:銀行存款?40?萬。待收到發(fā)票后再?zèng)_銷暫估分錄并按發(fā)票金額正確入賬
09/10 13:26
84785022
09/10 13:33
我現(xiàn)在是8月初期建賬,7月份采購20萬原材料已入賬但一直沒收到發(fā)票,又支付過50000萬元,8月份又采購10萬原材料,也沒收到票,又支付了30000元,這怎么處理呢
樸老師
09/10 13:34
同學(xué)你好
可以暫估入庫的
84785022
09/10 13:34
八月初期賬余額我都放什么科目
樸老師
09/10 13:40
借庫存商品
貸應(yīng)付賬款暫估
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