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你好 老師 2023年匯算清繳 完了之后 到7月份的時(shí)候稅務(wù)局給我們打電話了 說的大數(shù)據(jù)推送的 說的成本很少 但是匯算的時(shí)候成本卻做的很多 因?yàn)槲覀兪墙ㄖ?好多都是人工費(fèi) 也跟他們解釋了 他們也都懂 到最后成本下調(diào)了60萬 交了3萬的所得稅 這樣的話 調(diào)表不調(diào)賬的話 那2023年的成本我得少結(jié)轉(zhuǎn)60萬 這樣才能跟所得稅里面的成本一樣 是吧 那這樣我要怎么做賬呢
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調(diào)表不調(diào)賬，只需調(diào)整利潤(rùn)表上成本數(shù)據(jù)，反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中成本減少60萬。賬上成本實(shí)際未變，僅報(bào)表體現(xiàn)變化。調(diào)整時(shí)，對(duì)應(yīng)減少成本科目金額，增加費(fèi)用類抵減項(xiàng)，保持會(huì)計(jì)賬面平衡。
2024 09/09 16:49
84784987 
2024 09/10 09:03
老師，利潤(rùn)表上面的數(shù)據(jù)是根據(jù)賬務(wù)出來的，你的意思是匯算的時(shí)候把那個(gè)成本的數(shù)據(jù)改一下子，然后把年報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)改一下是吧？那我的賬務(wù)上面那60萬怎么把它給調(diào)減下來呢？
小智老師 
2024 09/10 09:05
對(duì)，調(diào)整利潤(rùn)表成本數(shù)據(jù)后，年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表也要同步修改。賬務(wù)上，通過“以前年度損益調(diào)整”科目，借記原成本科目，貸記“以前年度損益調(diào)整”科目，減少成本。再通過“應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅”調(diào)整繳納的所得稅，確保會(huì)計(jì)處理合規(guī)。
84784987
2024 09/10 14:32
好的老師 您講的我聽明白了 謝謝您
小智老師
2024 09/10 14:34
不客氣，有其他問題隨時(shí)提問。祝您財(cái)會(huì)工作順利！
84784987
2024 09/10 15:18
老師 我突然想起來 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 不用“以前年度損益調(diào)整”科目 那用哪個(gè)科目呢？
小智老師
2024 09/10 15:20
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，調(diào)整過去年度錯(cuò)賬通常使用“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”科目。先借記原成本科目，貸記“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”，減少成本；再根據(jù)已繳所得稅情況，調(diào)整“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅”。這樣操作符合小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求。
84784987
2024 09/10 15:43
好的 懂了 謝謝老師
教師節(jié)快樂！
小智老師
2024 09/10 15:45
教師節(jié)快樂！有更多財(cái)會(huì)問題歡迎隨時(shí)咨詢。祝您節(jié)日愉快！
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