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問題已解決
公司購入月餅和水果送禮 以及 發(fā)放給員工需要視同銷售嗎，有沒有涉及個(gè)稅 增值稅 所得稅問題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1、采購月餅
借：庫存商品
? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈送客戶
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購商品的不含稅價(jià)款。
3、發(fā)放給員工
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等
? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬—員工福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬—員工福利費(fèi)
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
注：外購月餅發(fā)放給員工，其進(jìn)項(xiàng)稅需作轉(zhuǎn)出處理。
贈送按偶然所得申報(bào)，員工計(jì)入工資總額申報(bào)個(gè)稅
09/09 15:25
84784981 
09/09 15:34
因?yàn)槲覀兪寝r(nóng)業(yè)免稅企業(yè)，如果不想視同銷售的話 有沒有辦法可以處理掉這筆支出，還是說直接就不要有類似這樣的支出出現(xiàn)在賬面上了
家權(quán)老師 
09/09 15:35
沒有辦法的，那個(gè)是規(guī)范的操作方式
84784981
09/09 15:40
所以，如果我這邊直接發(fā)放給員工的話是不是就可以不用交增值稅了
家權(quán)老師
09/09 15:43
采購的發(fā)放給員工不需要交增值稅
84784981
09/09 15:51
那就要個(gè)稅是嗎
家權(quán)老師
09/09 15:53
是的，需要申報(bào)個(gè)稅的
84784981
09/09 16:58
好的謝謝老師
家權(quán)老師
09/09 16:59
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評哦。
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